【営業キャッシュフローの推移】アセンテック(3565)

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アセンテック　【業種】卸売業　【市場】東証スタンダード) 2017年4月25日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

アセンテックの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2017年1月31日	2億1,428万4,000円	-	個別	日本
2018年1月31日	△2,728万6,000円	-	個別	日本
2019年1月31日	7,151万3,000円	-	個別	日本
2020年1月31日	5億5,097万1,000円	+670.4	個別	日本
2021年1月31日	6億695万8,000円	+10.2	個別	日本
2022年1月31日	3,822万7,000円	△93.7	個別	日本
2023年1月31日	4億2,669万1,000円	+1016.2	個別	日本
2024年1月31日	8億5,546万7,000円	+100.5	連結	日本
2025年1月31日	36億3,542万5,000円	+325	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

株価等との関係

と株価との比較

アセンテックのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前連結会計年度（自　2023年２月１日至　2024年１月31日）	当連結会計年度（自　2024年２月１日至　2025年１月31日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	695,635	1,204,816
減価償却費	95,571	109,525
のれん償却額	－	20,032
株式報酬費用	6,357	5,800
投資有価証券評価損益（△は益）	37,500	12,499
投資有価証券売却損益（△は益）	△30,882	－
貸倒引当金の増減額（△は減少）	－	△9,720
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	－	1,320
受取利息及び受取配当金	△6,913	△14,381
為替差損益（△は益）	△20,013	△47,501
株式交付費	－	11,070
固定資産除却損	－	1,029
売上債権の増減額（△は増加）	239,491	△579,445
棚卸資産の増減額（△は増加）	95,811	△57,437
前渡金の増減額（△は増加）	△192,216	177,902
未収入金の増減額（△は増加）	△14,220	△35,503
仕入債務の増減額（△は減少）	102,685	3,103,149
契約負債の増減額（△は減少）	46,920	59,749
未払消費税等の増減額（△は減少）	27,252	△4,937
破産更生債権等の増減額（△は増加）	－	9,720
その他	△72,270	△83,141
小計	1,010,710	3,884,545
利息及び配当金の受取額	4,932	14,381
法人税等の支払額	△160,175	△263,501
営業活動によるキャッシュ・フロー	855,467	3,635,425
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	688,247	3,771,203
現金及び現金同等物の期首残高	1,548,518	2,236,766
現金及び現金同等物の期末残高	2,236,766	6,007,969