【営業キャッシュフローの推移】ホギメディカル(3593)

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ホギメディカル　【業種】繊維製品　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	93億4,900万円	-	連結	日本
2015年3月31日	79億3,500万円	△15.1	連結	日本
2016年3月31日	68億900万円	△14.2	連結	日本
2017年3月31日	100億6,600万円	+47.8	連結	日本
2018年3月31日	83億6,700万円	△16.9	連結	日本
2019年3月31日	74億4,600万円	△11	連結	日本
2020年3月31日	102億9,500万円	+38.3	連結	日本
2021年3月31日	68億5,400万円	△33.4	連結	日本
2022年3月31日	85億100万円	+24	連結	日本
2023年3月31日	91億7,600万円	+7.9	連結	日本
2024年3月31日	71億1,700万円	△22.4	連結	日本
2025年3月31日	115億5,500万円	+62.4	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等と営業キャッシュフローの関係

ホギメディカルのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (自　2023年４月１日　至　2024年３月31日)	当連結会計年度 (自　2024年４月１日　至　2025年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	4,075	2,934
減価償却費	6,607	5,741
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	9	△19
貸倒引当金の増減額（△は減少）	0	186
受取利息及び受取配当金	△307	△285
支払利息	23	70
投資事業組合運用損益（△は益）	187	65
為替差損益（△は益）	42	24
有形固定資産売却損益（△は益）	△40	1
投資有価証券売却損益（△は益）	－	△1,109
有形固定資産処分損益（△は益）	11	4
減損損失	198	529
投資有価証券評価損益（△は益）	－	1,090
関係会社株式評価損	－	188
売上債権の増減額（△は増加）	△739	1,437
棚卸資産の増減額（△は増加）	△410	△188
仕入債務の増減額（△は減少）	△40	△185
未払消費税等の増減額（△は減少）	△562	906
未収消費税等の増減額（△は増加）	△675	675
その他の流動資産の増減額（△は増加）	△50	△82
その他の流動負債の増減額（△は減少）	△170	133
投資その他の資産の増減額（△は増加）	△61	△384
その他の固定負債の増減額（△は減少）	△3	85
その他	1,007	213
小計	9,101	12,033
利息及び配当金の受取額	291	330
利息の支払額	△23	△70
法人税等の支払額	△2,252	△737
営業活動によるキャッシュ・フロー	7,117	11,555
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	272	2,710
現金及び現金同等物の期首残高	18,351	18,623
現金及び現金同等物の期末残高	18,623	21,334