【営業キャッシュフローの推移】電算(3640)

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電算　【業種】情報・通信業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

電算の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	7億5,652万円	-	個別	日本
2015年3月31日	1億3,267万9,000円	△82.5	個別	日本
2016年3月31日	15億7,047万2,000円	+1083.7	個別	日本
2017年3月31日	6億6,695万1,000円	△57.5	個別	日本
2018年3月31日	21億8,062万5,000円	+227	個別	日本
2019年3月31日	△2億8,735万9,000円	-	連結	日本
2020年3月31日	13億7,196万1,000円	-	連結	日本
2021年3月31日	5億8,922万1,000円	△57.1	連結	日本
2022年3月31日	23億7,345万2,000円	+302.8	連結	日本
2023年3月31日	14億6,316万7,000円	△38.4	連結	日本
2024年3月31日	16億1,500万円	+10.4	個別

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

電算のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)	当連結会計年度 (自　2023年４月１日　至　2024年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	2,209,853	1,231,744
減価償却費	826,125	788,000
減損損失	295,998	－
貸倒引当金の増減額（△は減少）	4,915	△4,323
賞与引当金の増減額（△は減少）	△35,408	△8,378
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△41,643	△60,438
製品保証引当金の増減額（△は減少）	363	△4,107
受注損失引当金の増減額（△は減少）	△40,435	－
受取利息及び受取配当金	△10,486	△10,710
支払利息	19,774	15,191
受取保険金	△4,879	－
投資有価証券評価損益（△は益）	1,256	2,000
支払手数料	－	54,045
売上債権の増減額（△は増加）	172,335	778,814
棚卸資産の増減額（△は増加）	△42,407	95,528
立替金の増減額（△は増加）	580,615	△83,092
仕入債務の増減額（△は減少）	△1,927,340	△215,117
その他	△321,063	△34,114
小計	1,687,573	2,545,041
利息及び配当金の受取額	10,486	10,703
利息の支払額	△25,685	△13,778
保険金の受取額	4,879	－
法人税等の支払額	△214,087	△926,626
営業活動によるキャッシュ・フロー	1,463,167	1,615,339
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△171,067	7,705
現金及び現金同等物の期首残高	1,216,998	1,045,930
現金及び現金同等物の期末残高	1,045,930	1,053,636