【営業キャッシュフローの推移】SHIFT(3697)

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SHIFT　【業種】情報・通信業　【市場】東証プライム) 2014年11月13日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

SHIFTの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年8月31日	2億5,344万3,000円	-	連結	日本
2015年8月31日	2億9,221万3,000円	+15.3	連結	日本
2016年8月31日	1億4,844万8,000円	△49.2	連結	日本
2017年8月31日	3億9,424万1,000円	+165.6	連結	日本
2018年8月31日	12億4,751万4,000円	+216.4	連結	日本
2019年8月31日	11億3,387万3,000円	△9.1	連結	日本
2020年8月31日	22億5,056万円	+98.5	連結	日本
2021年8月31日	47億5,800万5,000円	+111.4	連結	日本
2022年8月31日	73億9,249万1,000円	+55.4	連結	日本
2023年8月31日	102億4,800万円	+38.6	連結	日本
2024年8月31日	90億8,800万円	△11.3	連結	日本
2025年8月31日	156億5,200万円	+72.2	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

株価等との関係

と株価との比較

SHIFTのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自 2023年９月１日　至 2024年８月31日)	当連結会計年度 (自 2024年９月１日　至 2025年８月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	9,032	13,674
	減価償却費	1,435	1,845
	減損損失	605	977
	のれん償却額	1,451	1,394
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	10	72
	賞与引当金の増減額（△は減少）	△75	△16
	受取利息及び受取配当金	△69	△25
	支払利息	57	117
	助成金収入	△101	△138
	為替差損益（△は益）	0	△2
	持分法による投資損益（△は益）	－	75
	投資有価証券評価損益（△は益）	1,437	590
	投資有価証券売却損益（△は益）	△333	△54
	出資金運用損益（△は益）	－	390
	保険解約返戻金	△34	－
	退職給付制度終了損	10	－
	売上債権の増減額（△は増加）	△2,021	△1,234
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△201	△557
	前払費用の増減額（△は増加）	△137	△777
	仕入債務の増減額（△は減少）	△284	453
	未払消費税等の増減額（△は減少）	△226	1,083
	未払金及び未払費用の増減額（△は減少）	2,424	1,196
	その他	854	619
	小計	13,833	19,683
	利息及び配当金の受取額	70	27
	利息の支払額	△59	△110
	助成金の受取額	101	135
	法人税等の支払額	△4,891	△4,083
	保険解約返戻金の受取額	34	－
	営業活動によるキャッシュ・フロー	9,088	15,652
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		3,292	2,755
現金及び現金同等物の期首残高		17,551	20,844
現金及び現金同等物の期末残高		20,844	23,600