【営業キャッシュフローの推移】日本ファルコム(3723)

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日本ファルコム　【業種】情報・通信業　【市場】東証グロース)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

日本ファルコムの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年9月30日	7億478万9,000円	-	個別	日本
2015年9月30日	8億693万4,000円	+14.5	個別	日本
2016年9月30日	8億3,155万2,000円	+3.1	個別	日本
2017年9月30日	1億1,305万5,000円	△86.4	個別	日本
2018年9月30日	7億9,272万8,000円	+601.2	個別	日本
2019年9月30日	11億3,142万7,000円	+42.7	個別	日本
2020年9月30日	17億662万8,000円	+50.8	個別	日本
2021年9月30日	1億249万円	△94	個別	日本
2022年9月30日	12億3,955万円	+1109.4	個別	日本
2023年9月30日	9億361万6,000円	△27.1	個別	日本
2024年9月30日	8億4,836万円	△6.1	個別	日本
2025年9月30日	10億1,318万1,000円	+19.4	個別	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

日本ファルコムのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前事業年度 (自 2023年10月１日　至 2024年９月30日)	当事業年度 (自 2024年10月１日　至 2025年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税引前当期純利益	1,244,205	1,338,618
	減価償却費	10,530	7,632
	賞与引当金の増減額（△は減少）	△750	―
	受取利息及び受取配当金	△940	△13,032
	お別れの会関連費用	―	26,036
	売上債権の増減額（△は増加）	45,427	22,862
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△10,342	4,611
	その他の資産の増減額（△は増加）	3,818	285
	仕入債務の増減額（△は減少）	24,009	△47,011
	未払金の増減額（△は減少）	△20,130	△11,418
	未払消費税等の増減額（△は減少）	1,761	6,873
	その他の負債の増減額（△は減少）	△5,778	8,915
	小計	1,291,810	1,344,374
	利息及び配当金の受取額	940	13,032
	お別れの会関連費用の支払額	―	△26,036
	法人税等の支払額	△444,390	△318,188
	営業活動によるキャッシュ・フロー	848,360	1,013,181
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		641,617	807,541
現金及び現金同等物の期首残高		8,901,410	9,543,028
現金及び現金同等物の期末残高		※ 9,543,028	※ 10,350,569