【営業キャッシュフローの推移】アプリックス(3727)

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アプリックス　【業種】情報・通信業　【市場】東証グロース)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2013年12月31日	△6億9,177万7,000円	-	連結	日本
2014年12月31日	△10億1,928万円	-	連結	日本
2015年12月31日	△24億1,687万円	-	連結	日本
2016年12月31日	△12億314万9,000円	-	連結	日本
2017年12月31日	△3億6,390万8,000円	-	連結	日本
2018年12月31日	△4億9,113万6,000円	-	連結	日本
2019年12月31日	1億623万2,000円	-	連結	日本
2020年12月31日	△2億8,590万1,000円	-	連結	日本
2021年12月31日	5,986万2,000円	-	連結	日本
2022年12月31日	2億3,723万円	+296.3	連結	日本
2023年12月31日	4億3,502万8,000円	+83.4	連結	国際
2024年12月31日	3億1,658万6,000円	△27.2	連結	国際
2025年12月31日	2億8,335万9,000円	△10.5	連結	国際

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等と営業キャッシュフローの関係

アプリックスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

(単位：千円)
	前連結会計年度 (自　2024年１月１日至　2024年12月31日)	当連結会計年度 (自　2025年１月１日至　2025年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前利益（△損失）	212,819	△68,653
減価償却費及び償却費	124,188	135,122
減損損失	17,968	193,916
賠償金	△9,588	△4,925
営業債権及びその他の債権の増減額（△は増加）	133,545	126,094
棚卸資産の増減（△は増加）	14,257	△19,515
契約コストの増減額（△は増加）	13,303	△6,039
営業債務及びその他の債務の増減額（△は減少）	△167,870	△52,727
その他	△9,071	10,473
小計	329,553	313,745
利息の受取額	143	1,174
利息の支払額	△5,322	△6,219
法人所得税の支払額又は還付額（△は支払）	△15,782	△31,859
賠償金の受取額	7,995	6,518
営業活動によるキャッシュ・フロー	316,586	283,359
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△484,100	10,337
現金及び現金同等物の期首残高	1,807,658	1,323,558
現金及び現金同等物の期末残高	1,323,558	1,333,896