【営業キャッシュフローの推移】プロシップ(3763)

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営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	9億5,354万1,000円	-	連結	日本
2015年3月31日	9億8,056万3,000円	+2.8	連結	日本
2016年3月31日	10億2,705万8,000円	+4.7	連結	日本
2017年3月31日	12億4,406万3,000円	+21.1	連結	日本
2018年3月31日	11億3,706万2,000円	△8.6	連結	日本
2019年3月31日	8億8,451万1,000円	△22.2	連結	日本
2020年3月31日	16億7,713万4,000円	+89.6	連結	日本
2021年3月31日	9億861万7,000円	△45.8	連結	日本
2022年3月31日	23億3,790万9,000円	+157.3	連結	日本
2023年3月31日	11億1,958万4,000円	△52.1	連結	日本
2024年3月31日	14億2,559万7,000円	+27.3	連結	日本
2025年3月31日	14億7,449万5,000円	+3.4	連結	日本
2026年3月31日	27億6,586万9,000円	+87.6	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

プロシップのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (自　2024年４月１日　至　2025年３月31日)	当連結会計年度 (自　2025年４月１日　至　2026年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	2,515,956	3,096,872
減価償却費	115,470	197,244
ソフトウエア除却損	－	47,524
新株予約権戻入益	△84,023	△69,640
賞与引当金の増減額（△は減少）	2,849	3,392
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△1,500	5,500
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△6	－
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	31,273	4,659
受注損失引当金の増減額（△は減少）	△6,068	7,425
株式報酬費用	7,345	23,193
受取利息及び受取配当金	△105,593	△106,298
為替差損益（△は益）	△417	△928
有価証券償還損益（△は益）	－	△38,353
投資有価証券売却損益（△は益）	△17,618	－
売上債権の増減額（△は増加）	△564,977	42,867
契約資産の増減額（△は増加）	△49,341	35,904
棚卸資産の増減額（△は増加）	33,924	△22,740
仕入債務の増減額（△は減少）	△30,618	33,741
未払金の増減額（△は減少）	△101,267	87,740
未払消費税等の増減額（△は減少）	82,375	△9,871
契約負債の増減額（△は減少）	38,078	212,123
その他	4,333	△21,636
小計	1,870,173	3,528,719
利息及び配当金の受取額	97,279	104,062
法人税等の支払額	△492,957	△866,913
営業活動によるキャッシュ・フロー	1,474,495	2,765,869
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	626,650	355,447
現金及び現金同等物の期首残高	2,834,005	3,460,655
現金及び現金同等物の期末残高	※ 3,460,655	※ 3,816,103