【営業キャッシュフローの推移】システムズ・デザイン(3766)

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システムズ・デザイン　【業種】情報・通信業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	4億678万円	-	連結	日本
2015年3月31日	1,926万5,000円	△95.3	連結	日本
2016年3月31日	3億308万2,000円	+1473.2	連結	日本
2017年3月31日	1億8,727万1,000円	△38.2	連結	日本
2018年3月31日	2億2,202万3,000円	+18.6	連結	日本
2019年3月31日	1億3,236万9,000円	△40.4	連結	日本
2020年3月31日	△4億9,206万6,000円	-	連結	日本
2021年3月31日	4億5,351万9,000円	-	連結	日本
2022年3月31日	2億2,942万3,000円	△49.4	連結	日本
2023年3月31日	5億6,260万3,000円	+145.2	連結	日本
2024年3月31日	8億5,972万7,000円	+52.8	連結	日本
2025年3月31日	1億2,288万8,000円	△85.7	連結	日本
2026年3月31日	7億3,086万1,000円	+494.7	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

システムズ・デザインのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (自　2024年４月１日　至　2025年３月31日)	当連結会計年度 (自　2025年４月１日　至　2026年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	454,175	604,660
減価償却費	33,956	38,229
のれん償却額	74,566	44,724
固定資産除却損	4,025	42
固定資産売却損益（△は益）	△3,690	-
投資有価証券評価損益（△は益）	15,936	-
投資有価証券売却損益（△は益）	-	△5,035
賞与引当金の増減額（△は減少）	△16,368	31,471
役員株式報酬引当金の増減額（△は減少）	8,489	18,813
本社移転費用引当金の増減額（△は減少）	△25,916	-
貸倒引当金の増減額（△は減少）	285	26,152
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	1,353	△15,073
受注損失引当金の増減額（△は減少）	4,749	17,490
受取利息及び受取配当金	△10,265	△12,665
助成金収入	△11,803	△10,832
売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）	△167,499	29,567
棚卸資産の増減額（△は増加）	△1,717	2,325
仕入債務の増減額（△は減少）	6,402	36,461
未払金の増減額（△は減少）	7,900	△47,141
その他	△90,307	92,449
小計	284,272	851,641
利息及び配当金の受取額	9,722	12,653
助成金の受取額	11,803	10,832
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△182,909	△144,265
営業活動によるキャッシュ・フロー	122,888	730,861
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△289,428	353,396
現金及び現金同等物の期首残高	3,229,314	2,939,886
現金及び現金同等物の期末残高	2,939,886	3,293,282