【営業キャッシュフローの推移】ガイアックス(3775)

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ガイアックス　【業種】情報・通信業　【市場】名証ネクスト)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ガイアックスの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2013年12月31日	△1億4,267万9,000円	-	連結	日本
2014年12月31日	△2,533万2,000円	-	連結	日本
2015年12月31日	2億4,553万7,000円	-	連結	日本
2016年12月31日	△6億2,479万6,000円	-	連結	日本
2017年12月31日	△5億7,186万円	-	連結	日本
2018年12月31日	3億9,035万2,000円	-	連結	日本
2019年12月31日	△2億6,978万8,000円	-	連結	日本
2020年12月31日	2億1,689万6,000円	-	連結	日本
2021年12月31日	△1億5,559万1,000円	-	連結	日本
2022年12月31日	△1億124万円	-	連結	日本
2023年12月31日	△3,433万4,000円	-	連結	日本
2024年12月31日	3億9,088万4,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ガイアックスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自　2023年１月１日　至　2023年12月31日)	当連結会計年度 (自　2024年１月１日　至　2024年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	284,317	297,873
	減価償却費	10,539	10,688
	のれん償却額	9,150	25,616
	事業分離における移転利益	△111,571	－
	減損損失	－	76,026
	株式報酬費用	1,860	－
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△4,505	41,170
	受取利息及び受取配当金	△1,637	△3,037
	支払利息	1,252	2,038
	新株予約権戻入益	△20,718	△8,845
	為替差損益（△は益）	△5,426	△4,584
	固定資産売却損益（△は益）	－	△1,029
	固定資産除却損	－	199
	投資有価証券評価損益（△は益）	－	600
	売上債権の増減額（△は増加）	△8,304	△133,788
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△96,889	△28,605
	営業投資有価証券の増減額（△は増加）	△10,629	9,646
	仕入債務の増減額（△は減少）	△2,772	36,691
	未払金の増減額（△は減少）	△3,355	21,587
	預り金の増減額（△は減少）	23,923	25,502
	前受金の増減額（△は減少）	△14,489	4,367
	未払消費税等の増減額（△は減少）	△8,085	24,841
	株主優待引当金の増減額（△は減少）	△16,108	－
	その他	△55,353	744
	小計	△28,803	397,705
	利息及び配当金の受取額	1,548	3,092
	利息の支払額	△1,203	△2,022
	法人税等の支払額	△6,101	△10,603
	法人税等の還付額	224	2,712
	営業活動によるキャッシュ・フロー	△34,334	390,884

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△16,116	224,414
現金及び現金同等物の期首残高		647,954	631,838
現金及び現金同等物の期末残高		631,838	856,252