【営業キャッシュフローの推移】環境フレンドリーホールディングス(3777)

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環境フレンドリーホールディングス　【業種】情報・通信業　【市場】東証グロース)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

環境フレンドリーホールディングスの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2013年12月31日	△1億5,858万4,000円	-	連結	日本
2014年12月31日	△2億3,142万9,000円	-	連結	日本
2015年12月31日	△3億6,903万9,000円	-	連結	日本
2016年12月31日	△7億8,171万9,000円	-	連結	日本
2017年12月31日	△7億3,950万1,000円	-	連結	日本
2018年12月31日	△5億4,897万3,000円	-	連結	日本
2019年12月31日	2億7,101万8,000円	-	連結	日本
2020年12月31日	△1億4,498万8,000円	-	連結	日本
2021年12月31日	△5億6,633万9,000円	-	連結	日本
2022年12月31日	△2億7,582万4,000円	-	連結	日本
2023年12月31日	△6,642万2,000円	-	連結	日本
2024年12月31日	△9,306万2,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

環境フレンドリーホールディングスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (自　2023年１月１日　至　2023年12月31日)	当連結会計年度 (自　2024年１月１日　至　2024年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）	169,293	△150,681
減価償却費	4,181	6,154
のれん償却額	21,293	29,738
貸倒引当金の増減額（△は減少）	10,909	4,845
減損損失	－	80,916
受取利息	△43	△72
支払利息	233	369
売上債権の増減額（△は増加）	△243,239	405,498
棚卸資産の増減額（△は増加）	305,162	535,298
前渡金の増減額（△は増加）	102,455	57,347
仕入債務の増減額（△は減少）	△152,792	19,872
未収消費税等の増減額（△は増加）	△143,527	△1,105,175
その他の流動資産の増減額（△は増加）	△49,780	68,520
その他の流動負債の増減額（△は減少）	△68,425	△25,150
小計	△44,278	△72,517
利息の受取額	43	72
利息の支払額	△233	△253
法人税等の支払額	△21,953	△20,363
営業活動によるキャッシュ・フロー	△66,422	△93,062
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の期首残高	934,576	1,130,645
株式交換に伴う現金及び現金同等物の増加額	－	11,107
現金及び現金同等物の期末残高	1,130,645	1,041,117