【営業キャッシュフローの推移】イメージ情報開発(3803)

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イメージ情報開発　【業種】情報・通信業　【市場】東証グロース)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	△1億69万5,000円	-	連結	日本
2015年3月31日	△3,879万7,000円	-	連結	日本
2016年3月31日	1億3,863万円	-	連結	日本
2017年3月31日	△2,468万2,000円	-	連結	日本
2018年3月31日	1,735万6,000円	-	連結	日本
2019年3月31日	△5,215万1,000円	-	連結	日本
2020年3月31日	△6,914万4,000円	-	連結	日本
2021年3月31日	△2億1,945万円	-	連結	日本
2022年3月31日	1億8,904万円	-	連結	日本
2023年3月31日	△4,619万8,000円	-	連結	日本
2024年3月31日	3,915万3,000円	-	連結	日本
2025年3月31日	△753万1,000円	-	連結	日本
2026年3月31日	△9,448万8,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

イメージ情報開発のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (自　2024年４月１日　至　2025年３月31日)	当連結会計年度 (自　2025年４月１日　至　2026年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純損失（△）	△28,990	△270,013
減価償却費	14,383	14,118
のれん償却額	5,459	10,918
負ののれん発生益	－	△3,543
減損損失	43,596	92,917
事業構造改善引当金の増減額（△は減少）	－	5,111
その他の償却額	330	330
貸倒引当金の増減額（△は減少）	10,000	67,004
賞与引当金の増減額（△は減少）	2,777	1,304
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	6,302	22,214
受取利息及び受取配当金	△594	△1,386
支払利息	14	790
受取和解金	△90,000	－
関係会社株式売却損益（△は益）	－	△88,996
その他の特別損益（△は益）	－	2,012
売上債権の増減額（△は増加）	△10,496	26,840
棚卸資産の増減額（△は増加）	△29	△986
仕入債務の増減額（△は減少）	△5,394	△328
その他の流動資産の増減額（△は増加）	△10,490	△2,344
その他の流動負債の増減額（△は減少）	△22,944	31,038
小計	△86,076	△92,996
利息及び配当金の受取額	594	1,386
利息の支払額	△14	△791
和解金の受取額	90,000	－
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△12,034	△2,086
営業活動によるキャッシュ・フロー	△7,531	△94,488
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の期首残高	363,160	275,439
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額	4,326	－
現金及び現金同等物の期末残高	275,439	820,358