【業績の推移／第1四半期】アバントグループ(3836)

当第1四半期末の資産合計は、22,092百万円(前連結会計年度末比2,055百万円減)となりました。これは主に、現金及び預金の減少1,941百万円、繰延税金資産の減少363百万円などによるものであります。
一方、負債合計は7,815百万円(前連結会計年度末比1,761百万円減)となりました。これは主に、未払法人税等の減少722百万円、契約負債の減少168百万円、賞与引当金の減少836百万円などによるものであります。
また、純資産合計は親会社株主に帰属する四半期純利益793百万円の計上と剰余金の配当1,123百万円の支払いなどにより、14,277百万円(前連結会計年度末比293百万円減)となりました。この結果、自己資本比率は64.6%(前連結会計年度末は60.3%)と、前連結会計年度末に比べ4.3ポイント向上し、有利子負債も少なく安定性の高い財務バランスを保っていると考えております。
2 キャッシュ・フローの状況
当第1四半期末における現金及び現金同等物(以下「資金」という。)は、前連結会計年度末に比べ1,933百万円減少し、11,449百万円となりました。各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は以下の通りです。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
営業活動の結果使用した資金は、628百万円となりました。(前年同四半期は265百万円の使用)
減少要因の主な内訳は、賞与引当金の減少額836百万円、役員賞与引当金の減少額60百万円、売上債権及び契約資産の増加額223百万円、契約負債の減少額168百万円、法人税等の支払額856百万円、増加要因の主な内訳は、税金等調整前四半期純利益1,294百万円、預り金の増加額233百万円であります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
投資活動の結果使用した資金は、165百万円となりました。(前年同四半期は457百万円の使用)
支出の主な内訳は、有形固定資産の取得による支出73百万円、敷金及び保証金の差入による支出94百万円であります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
財務活動の結果使用した資金は、1,124百万円となりました。(前年同四半期は932百万円の使用)
支出の主な内訳は、配当金の支払額1,123百万円であります。
なお、アバントグループグループでは、法人税等の支払いや役職員への業績連動賞与の支給などによって第1四半期の営業活動によるキャッシュ・フローは低水準となり、第2四半期以降に徐々に増加し、通期で見るとプラスとなるのが通例となっております。
連結決算開示事業及び経営管理ソリューション事業における保守料やアウトソーシングビジネスの支払手数料については、役務の提供前に年間分が前払いされることから、元より運転資金がほとんど必要のないビジネスモデルとなっています。反面、デジタルトランスフォーメーション推進事業は外注費等の支払いが先行するため、売上が伸びるに従って増加運転資金需要が発生することになりますが、グループ全体の余剰資金を持株会社へ集中することにより、グループ間での円滑な資金融通を可能としている他、グループ全体としては、現金総保有高に加え、取引各行と総額35億円のコミットメントラインを設定しているところから、現状資金繰りに懸念はなく、むしろ今後は余剰資金を戦略的な投資に利用していく意向です。
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2027年6月期の連結業績予想につきましては、2026年8月5日発表の業績予想から変更はありません。