【営業キャッシュフローの推移】三菱製紙(3864)

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三菱製紙　【業種】パルプ・紙　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	122億2,200万円	-	連結	日本
2015年3月31日	39億700万円	△68	連結	日本
2016年3月31日	126億2,600万円	+223.2	連結	日本
2017年3月31日	198億3,900万円	+57.1	連結	日本
2018年3月31日	128億900万円	△35.4	連結	日本
2019年3月31日	190億6,600万円	+48.8	連結	日本
2020年3月31日	99億7,600万円	△47.7	連結	日本
2021年3月31日	130億1,400万円	+30.5	連結	日本
2022年3月31日	16億9,800万円	△87	連結	日本
2023年3月31日	△27億2,100万円	-	連結	日本
2024年3月31日	134億8,700万円	-	連結	日本
2025年3月31日	48億5,400万円	△64	連結	日本
2026年3月31日	52億2,300万円	+7.6	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

三菱製紙のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自 2024年４月１日　至 2025年３月31日)	当連結会計年度 (自 2025年４月１日　至 2026年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	8,203	2,825
	減価償却費	6,382	5,521
	減損損失	1,660	266
	退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△4,045	△3,095
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△362	△136
	役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	△30	△1
	株式給付引当金の増減額（△は減少）	37	25
	受取利息及び受取配当金	△524	△590
	持分法による投資損益（△は益）	△706	△663
	為替差損益（△は益）	151	△527
	支払利息	1,019	731
	投資有価証券売却損益（△は益）	△1,827	△4,125
	固定資産処分損益（△は益）	△3,876	281
	売上債権の増減額（△は増加）	8,869	7,735
	棚卸資産の増減額（△は増加）	353	△92
	仕入債務の増減額（△は減少）	△5,319	△4,196
	その他	△3,077	3,059
	小計	6,908	7,016
	利息及び配当金の受取額	526	665
	利息の支払額	△1,115	△719
	法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△1,464	△1,739
	営業活動によるキャッシュ・フロー	4,854	5,223
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△3,769	△1,344
現金及び現金同等物の期首残高		10,009	6,239
現金及び現金同等物の期末残高		6,239	4,895