【営業キャッシュフローの推移】三菱製紙(3864)

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三菱製紙　【業種】パルプ・紙　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

三菱製紙の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	122億2,200万円	-	連結	日本
2015年3月31日	39億700万円	△68	連結	日本
2016年3月31日	126億2,600万円	+223.2	連結	日本
2017年3月31日	198億3,900万円	+57.1	連結	日本
2018年3月31日	128億900万円	△35.4	連結	日本
2019年3月31日	190億6,600万円	+48.8	連結	日本
2020年3月31日	99億7,600万円	△47.7	連結	日本
2021年3月31日	130億1,400万円	+30.5	連結	日本
2022年3月31日	16億9,800万円	△87	連結	日本
2023年3月31日	△27億2,100万円	-	連結	日本
2024年3月31日	134億8,700万円	-	連結	日本
2025年3月31日	48億5,400万円	△64	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

三菱製紙のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自 2023年４月１日　至 2024年３月31日)	当連結会計年度 (自 2024年４月１日　至 2025年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	6,902	8,203
	減価償却費	7,727	6,382
	事故関連損失	2,687	-
	減損損失	546	1,660
	退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△1,883	△4,045
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△2,284	△362
	役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	△13	△30
	株式給付引当金の増減額（△は減少）	65	37
	受取利息及び受取配当金	△508	△524
	持分法による投資損益（△は益）	△658	△706
	為替差損益（△は益）	△1,169	151
	支払利息	938	1,019
	投資有価証券売却損益（△は益）	△1,681	△1,827
	固定資産処分損益（△は益）	△1,070	△3,876
	事業譲渡損益（△は益）	△110	-
	受取保険金	△1,627	-
	売上債権の増減額（△は増加）	△925	8,869
	棚卸資産の増減額（△は増加）	9,497	353
	仕入債務の増減額（△は減少）	△3,336	△5,319
	その他	1,699	△3,077
	小計	14,794	6,908
	補助金の受取額	155	-
	保険金の受取額	1,590	-
	事故関連損失の支払額	△2,687	-
	利息及び配当金の受取額	516	526
	利息の支払額	△886	△1,115
	法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	5	△1,464
	営業活動によるキャッシュ・フロー	13,487	4,854
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の期首残高		8,325	10,009
非連結子会社との合併に伴う現金及び現金同等物の増加額		28	-
現金及び現金同等物の期末残高		10,009	6,239