【営業キャッシュフローの推移】北越コーポレーション(3865)

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北越コーポレーション　【業種】パルプ・紙　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	186億7,500万円	-	連結	日本
2015年3月31日	278億5,800万円	+49.2	連結	日本
2016年3月31日	209億4,300万円	△24.8	連結	日本
2017年3月31日	289億1,800万円	+38.1	連結	日本
2018年3月31日	197億4,100万円	△31.7	連結	日本
2019年3月31日	216億2,600万円	+9.5	連結	日本
2020年3月31日	439億7,400万円	+103.3	連結	日本
2021年3月31日	237億6,000万円	△46	連結	日本
2022年3月31日	201億8,600万円	△15	連結	日本
2023年3月31日	17億4,600万円	△91.4	連結	日本
2024年3月31日	223億2,000万円	+1178.4	連結	日本
2025年3月31日	409億3,200万円	+83.4	連結	日本
2026年3月31日	101億9,200万円	△75.1	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

北越コーポレーションのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自 2024年４月１日　至 2025年３月31日)	当連結会計年度 (自 2025年４月１日　至 2026年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	21,538	11,525
	減価償却費	13,142	13,833
	減損損失	175	202
	のれん償却額	167	173
	受取保険金	△183	△229
	退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	388	△7,635
	受取利息及び受取配当金	△1,810	△2,196
	支払利息	766	865
	持分法による投資損益（△は益）	2,703	△2,233
	投資有価証券売却損益（△は益）	△4,108	△4,173
	関係会社株式売却損益（△は益）	－	1,695
	固定資産圧縮損	1	1
	固定資産除売却損益（△は益）	1,336	1,710
	売上債権の増減額（△は増加）	9,108	1,842
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△1,766	△5,406
	未収消費税等の増減額（△は増加）	△602	723
	仕入債務の増減額（△は減少）	1,788	△2,004
	未払消費税等の増減額（△は減少）	△1,198	402
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△16	△231
	その他	△1,807	5,002
	小計	39,624	13,867
	利息及び配当金の受取額	2,487	2,833
	利息の支払額	△772	△724
	法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△590	△6,013
	保険金の受取額	183	229
	営業活動によるキャッシュ・フロー	40,932	10,192
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		3,008	1,272
現金及び現金同等物の期首残高		22,140	25,148
現金及び現金同等物の期末残高		25,148	26,421