【営業キャッシュフローの推移】中越パルプ工業(3877)

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中越パルプ工業　【業種】パルプ・紙　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	97億2,700万円	-	連結	日本
2015年3月31日	88億1,300万円	△9.4	連結	日本
2016年3月31日	95億1,400万円	+8	連結	日本
2017年3月31日	131億7,900万円	+38.5	連結	日本
2018年3月31日	74億1,300万円	△43.8	連結	日本
2019年3月31日	63億2,000万円	△14.7	連結	日本
2020年3月31日	83億4,400万円	+32	連結	日本
2021年3月31日	59億6,500万円	△28.5	連結	日本
2022年3月31日	82億5,700万円	+38.4	連結	日本
2023年3月31日	26億6,200万円	△67.8	連結	日本
2024年3月31日	135億6,400万円	+409.5	連結	日本
2025年3月31日	103億6,000万円	△23.6	連結	日本
2026年3月31日	46億7,100万円	△54.9	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

中越パルプ工業のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自 2024年４月１日　至 2025年３月31日)	当連結会計年度 (自 2025年４月１日　至 2026年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	1,840	3,309
	減価償却費	6,165	6,147
	減損損失	2,726	38
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	13	△9
	受取利息及び受取配当金	△270	△304
	支払利息	287	354
	為替差損益（△は益）	0	△1
	持分法による投資損益（△は益）	△325	△314
	固定資産除却損	367	167
	固定資産売却損益（△は益）	△3	△5
	売上債権の増減額（△は増加）	2,367	△1,200
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△582	△268
	その他の資産の増減額（△は増加）	△191	△58
	仕入債務の増減額（△は減少）	△716	△2,251
	その他の負債の増減額（△は減少）	△174	52
	未払又は未収消費税等の増減額	165	△63
	投資有価証券売却損益（△は益）	△0	△5
	賞与引当金の増減額（△は減少）	12	△14
	災害損失引当金の増減額（△は減少）	27	△89
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	161	53
	環境対策引当金の増減額（△は減少）	△26	△46
	関係会社事業損失引当金の増減額（△は減少）	-	△22
	その他	△53	83
	小計	11,791	5,549
	利息及び配当金の受取額	270	299
	利息の支払額	△292	△309
	法人税等の支払額	△1,409	△867
	営業活動によるキャッシュ・フロー	10,360	4,671
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△1,665	△4,123
現金及び現金同等物の期首残高		10,670	9,005
現金及び現金同等物の期末残高		※ 9,005	※ 4,882