【営業キャッシュフローの推移】巴川コーポレーション(3878)

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巴川コーポレーション　【業種】パルプ・紙　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

巴川コーポレーションの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	15億3,500万円	-	連結	日本
2015年3月31日	16億6,200万円	+8.3	連結	日本
2016年3月31日	16億3,400万円	△1.7	連結	日本
2017年3月31日	20億5,400万円	+25.7	連結	日本
2018年3月31日	31億1,100万円	+51.5	連結	日本
2019年3月31日	12億8,000万円	△58.9	連結	日本
2020年3月31日	△7,500万円	-	連結	日本
2021年3月31日	42億1,300万円	-	連結	日本
2022年3月31日	33億6,400万円	△20.2	連結	日本
2023年3月31日	10億1,000万円	△70	連結	日本
2024年3月31日	41億8,500万円	+314.4	連結	日本
2025年3月31日	17億9,900万円	△57	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

巴川コーポレーションのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (自　2023年４月１日　至　2024年３月31日)	当連結会計年度 (自　2024年４月１日　至　2025年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	1,363	1,396
減価償却費	1,669	1,781
減損損失	183	164
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△81	174
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	13	13
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△80	△11
補助金収入	△41	△119
受取利息及び受取配当金	△86	△98
支払利息	206	229
持分法による投資損益（△は益）	△311	△317
固定資産除却損	134	24
固定資産売却損益（△は益）	0	△4
投資有価証券売却損益（△は益）	△39	△14
売上債権の増減額（△は増加）	△211	608
棚卸資産の増減額（△は増加）	683	△446
仕入債務の増減額（△は減少）	1,004	△1,127
その他	67	△304
小計	4,474	1,948
利息及び配当金の受取額	147	204
利息の支払額	△205	△228
法人税等の支払額	△581	△546
法人税等の還付額	307	301
その他	41	119
営業活動によるキャッシュ・フロー	4,185	1,799
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	1,062	△492
現金及び現金同等物の期首残高	4,282	5,345
現金及び現金同等物の期末残高	※ 5,345	※ 4,853