【営業キャッシュフローの推移】大王製紙(3880)

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大王製紙　【業種】パルプ・紙　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

大王製紙の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	580億9,100万円	-	連結	日本
2015年3月31日	447億4,000万円	△23	連結	日本
2016年3月31日	470億1,100万円	+5.1	連結	日本
2017年3月31日	629億3,200万円	+33.9	連結	日本
2018年3月31日	304億5,600万円	△51.6	連結	日本
2019年3月31日	402億8,700万円	+32.3	連結	日本
2020年3月31日	680億1,300万円	+68.8	連結	日本
2021年3月31日	642億1,000万円	△5.6	連結	日本
2022年3月31日	713億9,500万円	+11.2	連結	日本
2023年3月31日	△262億3,300万円	-	連結	日本
2024年3月31日	592億9,700万円	-	連結

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

大王製紙のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：百万円）
	前連結会計年度（自　2022年４月１日至　2023年３月31日）	当連結会計年度（自　2023年４月１日至　2024年３月31日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）	△39,201	11,018
減価償却費	43,128	45,124
減損損失	12,660	1,311
国庫補助金	△5,680	△611
早期退職費用	909	－
のれん償却額	4,512	3,803
持分法による投資損益（△は益）	△184	△143
正味貨幣持高に関する利得又は損失（△は利得）	△311	△661
投資有価証券売却損益（△は益）	△1,518	△3,104
退職給付に係る資産及び負債の増減額	△261	119
受取利息及び受取配当金	△1,796	△1,332
支払利息	5,626	6,321
為替差損益（△は益）	△438	△2,808
デリバティブ評価損益（△は益）	654	2,088
固定資産圧縮損	5,661	592
受取保険金	△706	△1,516
有形固定資産売却損益（△は益）	△54	△11
有形固定資産除却損	1,035	1,033
売上債権の増減額（△は増加）	△14,067	△4,978
棚卸資産の増減額（△は増加）	△23,874	△2,600
仕入債務の増減額（△は減少）	10,020	△5,589
未払金の増減額（△は減少）	△3,317	30
未収消費税等の増減額（△は増加）	△7,340	8,104
未払消費税等の増減額（△は減少）	△976	6,595
その他の資産・負債の増減額	△3,856	△3,069
その他	293	△417
小計	△19,083	59,297
利息及び配当金の受取額	1,902	1,608
利息の支払額	△5,633	△6,217
補助金の受取額	6,029	1,103
保険金の受取額	707	1,482
法人税等の支払額	△16,437	△2,395
法人税等の還付額	6,281	4,418
営業活動によるキャッシュ・フロー	△26,233	59,297
投資活動によるキャッシュ・フロー

超インフレによる調整額	△97	△21
連結の範囲の変更に伴う現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	17	－
現金及び現金同等物の期末残高	102,405	123,750