【営業キャッシュフローの推移】エムケイシステム(3910)

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エムケイシステム　【業種】情報・通信業　【市場】東証スタンダード) 2015年3月17日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

エムケイシステムの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2015年3月31日	1億6,783万9,000円	-	個別	日本
2016年3月31日	1億9,273万3,000円	+14.8	個別	日本
2017年3月31日	2億8,705万6,000円	+48.9	連結	日本
2018年3月31日	4億4,476万7,000円	+54.9	連結	日本
2019年3月31日	△2億4,471万円	-	連結	日本
2020年3月31日	8億1,429万9,000円	-	連結	日本
2021年3月31日	3億4,018万4,000円	△58.2	連結	日本
2022年3月31日	4億9,372万5,000円	+45.1	連結	日本
2023年3月31日	6億1,725万円	+25	連結	日本
2024年3月31日	△3億1,673万9,000円	-	連結	日本
2025年3月31日	2億7,607万3,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

株価等との関係

と株価との比較

エムケイシステムのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2023年４月１日　至 2024年３月31日)	当連結会計年度 (自 2024年４月１日　至 2025年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純損失（△）	△622,662	△97,087
	減価償却費	361,958	372,302
	のれん償却額	39,065	38,822
	退職給付に係る負債の増減額(△は減少)	3,678	7,045
	賞与引当金の増減額（△は減少）	△8,059	7,042
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	―	158
	受取利息及び受取配当金	△5	△307
	支払利息	5,608	10,620
	商品評価損	14,853	―
	棚卸資産評価損	―	17,620
	固定資産除却損	129,831	213
	売上債権の増減額（△は増加）	△56,681	△246,693
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△55,076	30,669
	仕入債務の増減額（△は減少）	△15,949	58,590
	未払消費税等の増減額（△は減少）	△29,886	87,205
	未払金の増減額（△は減少）	2,355	16,547
	その他	△8,797	7,135
	小計	△239,768	309,885
	利息及び配当金の受取額	5	307
	利息の支払額	△5,608	△10,620
	法人税等の支払額	△71,368	△23,498
	営業活動によるキャッシュ・フロー	△316,739	276,073
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		102,443	△105,455
現金及び現金同等物の期首残高		609,336	711,780
現金及び現金同等物の期末残高		711,780	606,324