【営業キャッシュフローの推移】ザ・パック(3950)

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ザ・パック　【業種】パルプ・紙　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ザ・パックの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2013年12月31日	37億3,600万円	-	連結	日本
2014年12月31日	49億3,000万円	+32	連結	日本
2015年12月31日	48億8,200万円	△1	連結	日本
2016年12月31日	65億9,700万円	+35.1	連結	日本
2017年12月31日	68億7,300万円	+4.2	連結	日本
2018年12月31日	67億4,200万円	△1.9	連結	日本
2019年12月31日	65億9,900万円	△2.1	連結	日本
2020年12月31日	31億5,500万円	△52.2	連結	日本
2021年12月31日	72億1,700万円	+128.7	連結	日本
2022年12月31日	53億8,000万円	△25.5	連結	日本
2023年12月31日	44億4,300万円	△17.4	連結	日本
2024年12月31日	71億100万円	+59.8	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ザ・パックのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (自 2023年１月１日　至 2023年12月31日)	当連結会計年度 (自 2024年１月１日　至 2024年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	7,941	9,160
減価償却費	2,082	2,416
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△5	3
賞与引当金の増減額（△は減少）	31	36
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	7	3
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	285	67
退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△385	△242
退職給付信託の設定額	△1,900	-
受取利息及び受取配当金	△296	△287
支払利息	1	3
投資事業組合運用損益（△は益）	8	0
自己株式取得費用	-	13
固定資産売却損益（△は益）	△0	△41
固定資産除却損	122	18
固定資産圧縮損	49	-
国庫補助金	△49	-
投資有価証券売却損益（△は益）	△0	△852
売上債権の増減額（△は増加）	△692	△553
棚卸資産の増減額（△は増加）	△914	△275
仕入債務の増減額（△は減少）	66	△104
その他	37	△130
小計	6,390	9,237
利息及び配当金の受取額	298	288
利息の支払額	△1	△3
法人税等の支払額	△2,244	△2,421
営業活動によるキャッシュ・フロー	4,443	7,101
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△840	△1,156
現金及び現金同等物の期首残高	18,653	17,812
現金及び現金同等物の期末残高	17,812	16,656