【営業キャッシュフローの推移】エルテス(3967)

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エルテス　【業種】情報・通信業　【市場】東証グロース) 2016年11月29日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2017年2月28日	1億8,585万円	-	個別	日本
2018年2月28日	△4,150万8,000円	-	連結	日本
2019年2月28日	1億4,377万6,000円	-	連結	日本
2020年2月29日	2億1,715万7,000円	+51	連結	日本
2021年2月28日	△4億1,244万3,000円	-	連結	日本
2022年2月28日	1億9,077万5,000円	-	連結	日本
2023年2月28日	7億1,509万円	+274.8	連結	日本
2024年2月29日	△7万6,000円	-	連結	日本
2025年2月28日	5億8,769万4,000円	-	連結	日本
2026年2月28日	△1,492万7,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

株価等との関係

と株価との比較

エルテスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2024年３月１日　至 2025年２月28日)	当連結会計年度 (自 2025年３月１日　至 2026年２月28日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）	△692,574	88,168
	減価償却費	150,804	194,952
	減損損失	749,193	274,679
	のれん償却額	369,021	307,233
	支払手数料	11,896	20,063
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	30,444	△7,872
	受取利息及び受取配当金	△2,469	△5,237
	支払利息	32,361	58,037
	投資事業組合運用損益（△は益）	△17,344	13,654
	投資有価証券評価損益（△は益）	14,588	―
	投資有価証券売却損益（△は益）	△15,754	△44,703
	固定資産売却損益（△は益）	18	―
	固定資産除却損	140	1,066
	新株予約権発行費	2,125	2,767
	売上債権の増減額（△は増加）	127,528	△312,627
	未収入金の増減額（△は増加）	△2,693	2,787
	仕入債務の増減額（△は減少）	11,946	128,339
	未払金の増減額（△は減少）	212,954	△135,205
	販売用不動産の増減額（△は増加）	△260,494	△539,485
	株主優待引当金の増減額（△は減少）	△11,325	―
	受取立退料	△5,507	―
	補助金収入	―	△1,920
	保険解約返戻金	―	△3,996
	株式交付費	3,000	1,500
	新株予約権戻入益	△34,800	―
	訴訟関連費用	33,690	4,829
	その他	△14,983	70,097
	小計	691,764	117,126
	利息及び配当金の受取額	1,291	4,896
	利息の支払額	△32,361	△58,369
	立退料の受取額	5,507	―
	補助金の受取額	―	1,920
	保険解約返戻金の受取額	―	3,996
	訴訟関連費用の支払額	△16,018	△4,670
	法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△62,489	△79,826
	営業活動によるキャッシュ・フロー	587,694	△14,927

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		955,675	△697,722
現金及び現金同等物の期首残高		1,556,163	2,511,838
現金及び現金同等物の期末残高		2,511,838	1,814,115