【営業キャッシュフローの推移】うるる(3979)

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うるる　【業種】情報・通信業　【市場】東証グロース) 2017年3月16日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

うるるの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2017年3月31日	3億8,803万8,000円	-	連結	日本
2018年3月31日	3億4,466万6,000円	△11.2	連結	日本
2019年3月31日	4億3,194万3,000円	+25.3	連結	日本
2020年3月31日	△5,209万8,000円	-	連結	日本
2021年3月31日	7億183万4,000円	-	連結	日本
2022年3月31日	△3,069万6,000円	-	連結	日本
2023年3月31日	3億2,886万3,000円	-	連結	日本
2024年3月31日	14億7,494万3,000円	+348.5	連結	日本
2025年3月31日	6億5,191万3,000円	△55.8	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

株価等との関係

と株価との比較

うるるのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自　2023年４月１日　至　2024年３月31日)	当連結会計年度 (自　2024年４月１日　至　2025年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	1,153,978	696,286
	減価償却費	119,706	194,502
	のれん償却額	73,553	45,126
	株式報酬費用	26,980	5,824
	減損損失	135,027	65,696
	投資事業組合運用損益（△は益）	48,016	32,041
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	3,024	1,718
	受取利息及び受取配当金	△379	△2,021
	補助金収入	△10,640	△22,051
	支払利息	539	1,229
	売上債権の増減額（△は増加）	△269,954	33,214
	棚卸資産の増減額（△は増加）	19,362	△16,079
	仕入債務の増減額（△は減少）	37,081	13,161
	賞与引当金の増減額（△は減少）	127,260	37,096
	契約負債の増減額（△は減少）	115,134	189,947
	前払費用の増減額（△は増加）	△1,957	△60,076
	長期前払費用の増減額（△は増加）	4,416	△56,710
	その他	△1,053	47,385
	小計	1,580,096	1,206,293
	利息及び配当金の受取額	379	2,021
	補助金の受取額	10,640	22,051
	利息の支払額	△539	△1,229
	法人税等の支払額	△115,633	△577,223
	法人税等の還付額	0	－
	営業活動によるキャッシュ・フロー	1,474,943	651,913
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		1,193,763	△184,766
現金及び現金同等物の期首残高		2,396,104	3,589,867
現金及び現金同等物の期末残高		※ 3,589,867	※ 3,405,101