【営業キャッシュフローの推移】すららネット(3998)

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すららネット　【業種】情報・通信業　【市場】東証グロース) 2017年12月18日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2017年12月31日	1億6,656万7,000円	-	個別	日本
2018年12月31日	2億9,184万8,000円	+75.2	個別	日本
2019年12月31日	5,070万円	△82.6	個別	日本
2020年12月31日	6億35万4,000円	+1084.1	個別	日本
2021年12月31日	5億267万8,000円	△16.3	個別	日本
2022年12月31日	5億4,250万1,000円	+7.9	連結	日本
2023年12月31日	4億7,554万2,000円	△12.3	連結	日本
2024年12月31日	3億7,284万6,000円	△21.6	連結	日本
2025年12月31日	2億3,964万6,000円	△35.7	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

株価等と営業キャッシュフローの関係

すららネットのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2024年１月１日　至 2024年12月31日)	当連結会計年度 (自 2025年１月１日　至 2025年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）	135,083	△43,025
	減価償却費	257,884	290,994
	のれん償却額	13,885	―
	差入保証金償却額	1,018	1,018
	固定資産除却損	146	79,924
	減損損失	86,359	36,484
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△919	△1,392
	賞与引当金の増減額（△は減少）	△23,100	―
	株式給付引当金の増減額（△は減少）	△83	△96
	受取利息及び受取配当金	△110	△1,512
	支払利息	0	―
	為替差損益（△は益）	△127	66
	売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）	66,277	67,419
	棚卸資産の増減額（△は増加）	5,427	―
	前払費用の増減額（△は増加）	△7,421	△1,152
	仕入債務の増減額（△は減少）	△6,740	△44,312
	未払費用の増減額（△は減少）	△2,322	461
	前受金の増減額（△は減少）	△32,967	△52,303
	未収消費税等の増減額（△は増加）	―	△14,737
	未払消費税等の増減額（△は減少）	△3,049	△19,218
	その他	△14,442	△17,764
	小計	474,798	280,853
	利息及び配当金の受取額	110	1,512
	利息の支払額	△0	―
	法人税等の支払額	△102,061	△42,719
	営業活動によるキャッシュ・フロー	372,846	239,646
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△93,610	△293,243
現金及び現金同等物の期首残高		1,154,743	1,061,132
現金及び現金同等物の期末残高		※ 1,061,132	※ 767,888