【営業キャッシュフローの推移】勤次郎(4013)

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勤次郎　【業種】情報・通信業　【市場】東証グロース) 2020年10月13日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

勤次郎の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2020年12月31日	6億8,666万6,000円	-	連結	日本
2021年12月31日	1億7,913万2,000円	△73.9	連結	日本
2022年12月31日	4億1,037万7,000円	+129.1	連結	日本
2023年12月31日	14億6,669万4,000円	+257.4	連結	日本
2024年12月31日	11億5,581万6,000円	△21.2	連結	日本
2025年12月31日	22億140万円	+90.5	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

株価等との関係

と株価との比較

勤次郎のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2024年１月１日　至 2024年12月31日)	当連結会計年度 (自 2025年１月１日　至 2025年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	702,885	1,525,113
	減価償却費	867,415	905,945
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△556	98
	受取利息及び受取配当金	△830	△10,318
	支払利息	11,162	9,815
	固定資産除却損	4,439	－
	売上債権の増減額（△は増加）	△127,696	△17,084
	棚卸資産の増減額（△は増加）	15,902	△41,318
	仕入債務の増減額（△は減少）	9,308	△6,630
	投資有価証券評価損益（△は益）	25,923	－
	賞与引当金の増減額（△は減少）	△9	－
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	18,283	15,800
	前受収益の増減額（△は減少）	32,624	△29,499
	未払金及び未払費用の増減額（△は減少）	△9,872	59,472
	未払消費税等の増減額（△は減少）	△140,832	45,467
	その他	△25,835	47,373
	小計	1,382,310	2,504,235
	利息及び配当金の受取額	830	10,318
	利息の支払額	△11,083	△9,678
	法人税等の支払額	△216,241	△303,474
	営業活動によるキャッシュ・フロー	1,155,816	2,201,400
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△237,862	△1,236,609
現金及び現金同等物の期首残高		4,469,211	4,231,349
現金及び現金同等物の期末残高		4,231,349	2,994,739