【営業キャッシュフローの推移】大阪ソーダ(4046)

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大阪ソーダ　【業種】化学　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

大阪ソーダの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	51億7,700万円	-	連結	日本
2015年3月31日	74億6,000万円	+44.1	連結	日本
2016年3月31日	50億3,100万円	△32.6	連結	日本
2017年3月31日	84億9,000万円	+68.8	連結	日本
2018年3月31日	77億5,700万円	△8.6	連結	日本
2019年3月31日	98億5,400万円	+27	連結	日本
2020年3月31日	103億3,600万円	+4.9	連結	日本
2021年3月31日	93億4,700万円	△9.6	連結	日本
2022年3月31日	133億7,800万円	+43.1	連結	日本
2023年3月31日	93億5,400万円	△30.1	連結	日本
2024年3月31日	85億9,700万円	△8.1	連結	日本
2025年3月31日	170億4,900万円	+98.3	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

大阪ソーダのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (自 2023年４月１日　至 2024年３月31日)	当連結会計年度 (自 2024年４月１日　至 2025年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	11,391	14,646
減価償却費	3,684	3,920
のれん償却額	55	44
貸倒引当金の増減額（△は減少）	15	572
賞与引当金の増減額（△は減少）	△1	26
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△826	△792
受取利息及び受取配当金	△693	△862
支払利息	104	128
為替差損益（△は益）	△293	28
固定資産除却損	305	163
固定資産売却損益（△は益）	△0	△684
固定資産圧縮損	585	35
減損損失	492	187
有価証券及び投資有価証券売却損益（△は益）	△180	△139
売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）	△1,512	4,657
棚卸資産の増減額（△は増加）	△1,794	159
仕入債務の増減額（△は減少）	570	△2,206
補助金収入	△736	△292
未払消費税等の増減額（△は減少）	△148	157
持分法による投資損益（△は益）	△21	△22
関係会社清算損益（△は益）	－	△18
その他	2,805	△626
小計	13,802	19,084
利息及び配当金の受取額	700	875
利息の支払額	△104	△128
保険金の受取額	－	8
補助金の受取額	137	97
法人税等の支払額	△5,936	△2,886
営業活動によるキャッシュ・フロー	8,597	17,049

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	1,588	4,881
現金及び現金同等物の期首残高	36,843	38,432
現金及び現金同等物の期末残高	38,432	43,314