【営業キャッシュフローの推移】プラスアルファ・コンサルティング(4071)

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プラスアルファ・コンサルティング　【業種】情報・通信業　【市場】東証プライム) 2021年6月30日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2021年9月30日	15億4,816万5,000円	-	個別	日本
2022年9月30日	18億1,022万3,000円	+16.9	個別	日本
2023年9月30日	33億790万7,000円	+82.7	連結	日本
2024年9月30日	33億1,882万1,000円	+0.3	連結	日本
2025年9月30日	51億5,441万8,000円	+55.3	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

株価等と営業キャッシュフローの関係

プラスアルファ・コンサルティングのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前連結会計年度（自　2023年10月１日至　2024年９月30日）	当連結会計年度（自　2024年10月１日至　2025年９月30日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	4,429,683	5,166,715
減価償却費	150,612	241,175
その他の償却額	10,588	10,802
のれん償却額	156,371	218,617
減損損失	－	1,154,121
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△799	2,117
賞与引当金の増減額（△は減少）	44,371	42,366
受取利息及び受取配当金	△3,985	△11,227
株式交付費	－	9,584
支払手数料	－	61,823
保険解約損益（△は益）	3,357	－
固定資産除却損	55	0
固定資産売却損益（△は益）	87	△387
投資有価証券評価損益（△は益）	99,999	－
売上債権の増減額（△は増加）	△275,885	△194,045
棚卸資産の増減額（△は増加）	△17,240	△1,737
仕入債務の増減額（△は減少）	38,485	52,954
前払費用の増減額（△は増加）	△52,293	△15,566
未払金の増減額（△は減少）	△55,177	130,469
未払費用の増減額（△は減少）	31,494	△4,587
未払消費税等の増減額（△は減少）	△29,983	123,622
契約負債の増減額（△は減少）	△2,064	54,709
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△294	△666
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	－	△106,000
その他	△35,852	△75,483
小計	4,491,529	6,859,376
利息及び配当金の受取額	3,985	11,227
法人税等の支払額	△1,176,694	△1,716,185
営業活動によるキャッシュ・フロー	3,318,821	5,154,418
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	1,911,714	4,374,788
現金及び現金同等物の期首残高	8,278,003	10,189,718
現金及び現金同等物の期末残高	10,189,718	14,564,506