【営業キャッシュフローの推移】第一稀元素化学工業(4082)

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第一稀元素化学工業　【業種】化学　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

第一稀元素化学工業の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	68億8,253万6,000円	-	個別	日本
2015年3月31日	33億5,929万6,000円	△51.2	連結	日本
2016年3月31日	42億9,087万1,000円	+27.7	連結	日本
2017年3月31日	42億5,270万4,000円	△0.9	連結	日本
2018年3月31日	7億7,419万3,000円	△81.8	連結	日本
2019年3月31日	26億4,180万5,000円	+241.2	連結	日本
2020年3月31日	42億8,822万2,000円	+62.3	連結	日本
2021年3月31日	56億5,880万7,000円	+32	連結	日本
2022年3月31日	32億3,185万8,000円	△42.9	連結	日本
2023年3月31日	38億9,342万9,000円	+20.5	連結	日本
2024年3月31日	53億1,000万円	+36.4	連結	日本
2025年3月31日	34億9,800万円	△34.1	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

第一稀元素化学工業のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自　2023年４月１日　至　2024年３月31日)	当連結会計年度 (自　2024年４月１日　至　2025年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	2,568	1,709
	減価償却費	3,104	3,572
	減損損失	351	226
	賞与引当金の増減額（△は減少）	△78	24
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	393	△41
	退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△38	△47
	受取利息及び受取配当金	△151	△100
	償却債権取立益	-	△74
	支払利息	546	510
	デリバティブ評価損益（△は益）	636	46
	為替差損益（△は益）	104	△69
	補助金収入	-	△1,247
	固定資産売却益	-	△15
	固定資産除却損	22	34
	持分法による投資損益（△は益）	△11	△68
	売上債権の増減額（△は増加）	161	711
	棚卸資産の増減額（△は増加）	312	1,042
	未払又は未収消費税等の増減額	△642	317
	仕入債務の増減額（△は減少）	137	△715
	未払金及び未払費用の増減額（△は減少）	59	△311
	その他	155	△627
	小計	7,632	4,875
	利息及び配当金の受取額	151	98
	利息の支払額	△537	△394
	法人税等の支払額	△1,936	△1,081
	営業活動によるキャッシュ・フロー	5,310	3,498
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△1,757	631
現金及び現金同等物の期首残高		10,047	8,289
現金及び現金同等物の期末残高		※ 8,289	※ 8,920