【営業キャッシュフローの推移】日本化学産業(4094)

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日本化学産業　【業種】化学　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	24億4,200万円	-	連結	日本
2015年3月31日	18億600万円	△26	連結	日本
2016年3月31日	35億9,700万円	+99.2	連結	日本
2017年3月31日	26億5,800万円	△26.1	連結	日本
2018年3月31日	13億2,200万円	△50.3	連結	日本
2019年3月31日	30億7,700万円	+132.8	連結	日本
2020年3月31日	31億1,200万円	+1.1	連結	日本
2021年3月31日	34億9,200万円	+12.2	連結	日本
2022年3月31日	27億6,100万円	△20.9	連結	日本
2023年3月31日	30億6,400万円	+11	連結	日本
2024年3月31日	30億9,700万円	+1.1	連結	日本
2025年3月31日	33億400万円	+6.7	連結	日本
2026年3月31日	33億9,300万円	+2.7	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

日本化学産業のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2024年４月１日　至 2025年３月31日)	当連結会計年度 (自 2025年４月１日　至 2026年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	3,292,576	3,335,642
	減価償却費	1,075,115	1,104,448
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△70	△1,500
	賞与引当金の増減額（△は減少）	-	40,000
	役員賞与引当金の増減額（△は減少）	5,000	△10,000
	退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△11,382	△9,322
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	13,274	5,999
	役員株式給付引当金の増減額（△は減少）	360	33,341
	従業員株式給付引当金の増減額（△は減少）	-	52,505
	受取利息及び受取配当金	△228,886	△315,176
	支払利息	6,737	1,019
	固定資産売却損益（△は益）	△36,018	91
	投資有価証券売却損益（△は益）	△105,500	△12,348
	固定資産除却損	61,667	41,480
	減損損失	-	453,405
	売上債権の増減額（△は増加）	△84,245	△806,463
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△259,562	△141,171
	仕入債務の増減額（△は減少）	345,736	190,534
	その他	△220,971	△6,184
	小計	3,853,830	3,956,301
	利息及び配当金の受取額	230,401	316,677
	利息の支払額	△6,737	△1,019
	法人税等の支払額	△772,666	△878,260
	営業活動によるキャッシュ・フロー	3,304,828	3,393,697

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△9,268,874	5,561,537
現金及び現金同等物の期首残高		19,487,270	10,218,395
現金及び現金同等物の期末残高		10,218,395	15,779,933