【営業キャッシュフローの推移】ステラケミファ(4109)

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ステラケミファ　【業種】化学　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ステラケミファの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	36億3,300万円	-	連結	日本
2015年3月31日	49億4,700万円	+36.2	連結	日本
2016年3月31日	52億2,800万円	+5.7	連結	日本
2017年3月31日	53億4,100万円	+2.2	連結	日本
2018年3月31日	9億3,700万円	△82.5	連結	日本
2019年3月31日	73億4,500万円	+683.9	連結	日本
2020年3月31日	50億3,600万円	△31.4	連結	日本
2021年3月31日	73億5,200万円	+46	連結	日本
2022年3月31日	54億300万円	△26.5	連結	日本
2023年3月31日	56億3,400万円	+4.3	連結	日本
2024年3月31日	65億4,200万円	+16.1	連結

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ステラケミファのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自 2022年４月１日　至 2023年３月31日)	当連結会計年度 (自 2023年４月１日　至 2024年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	3,366	2,613
	減価償却費	2,593	2,768
	減損損失	1,926	447
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△3	△0
	役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△18	5
	賞与引当金の増減額（△は減少）	7	3
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△6	22
	役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	3	△6
	株式給付引当金の増減額（△は減少）	21	22
	受取利息及び受取配当金	△38	△81
	支払利息	32	30
	補助金収入	△129	△49
	有形固定資産除売却損益（△は益）	441	156
	投資有価証券売却損益（△は益）	△1,258	－
	デリバティブ評価損益（△は益）	130	△134
	持分法による投資損益（△は益）	△329	302
	持分変動損益（△は益）	△129	△104
	為替差損益（△は益）	△354	△334
	売上債権の増減額（△は増加）	1,688	410
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△130	95
	仕入債務の増減額（△は減少）	△446	△357
	その他の流動資産の増減額（△は増加）	328	40
	その他の流動負債の増減額（△は減少）	143	△116
	未収消費税等の増減額（△は増加）	△480	480
	未払消費税等の増減額（△は減少）	△219	359
	その他	84	876
	小計	7,225	7,451
	利息及び配当金の受取額	682	81
	利息の支払額	△32	△30
	補助金の受取額	129	49
	法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△2,369	△1,010
	営業活動によるキャッシュ・フロー	5,634	6,542
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△810	1,118
現金及び現金同等物の期首残高		15,538	14,728
現金及び現金同等物の期末残高		14,728	15,846