【営業キャッシュフローの推移】三和油化工業(4125)

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三和油化工業　【業種】化学　【市場】東証スタンダード) 2021年12月23日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

三和油化工業の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2022年3月31日	12億7,284万8,000円	-	連結	日本
2023年3月31日	26億2,339万円	+106.1	連結	日本
2024年3月31日	20億3,687万3,000円	△22.4	連結	日本
2025年3月31日	16億7,137万9,000円	△17.9	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

株価等との関係

と株価との比較

三和油化工業のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2023年４月１日　至 2024年３月31日)	当連結会計年度 (自 2024年４月１日　至 2025年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	1,510,805	897,895
	減価償却費	1,041,545	1,189,291
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△108	4,068
	賞与引当金の増減額（△は減少）	2,103	△8,562
	役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△18,700	11,000
	受取利息及び受取配当金	△20,227	△19,402
	支払利息	24,392	24,982
	有形固定資産除売却損益（△は益）	136	△174
	受取保険金	－	△12,934
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	－	2,551
	退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△11,881	111,400
	売上債権の増減額（△は増加）	141,595	△150,066
	破産更生債権等の増減額（△は増加）	－	△2,991
	棚卸資産の増減額（△は増加）	34,217	61,268
	仕入債務の増減額（△は減少）	92,220	△96,767
	投資有価証券売却損益（△は益）	△150,003	－
	その他	△68,088	43,639
	小計	2,578,006	2,055,198
	利息及び配当金の受取額	20,191	19,322
	利息の支払額	△23,588	△24,147
	保険金の受取額	－	12,934
	法人税等の還付額	983	5,372
	法人税等の支払額	△538,718	△397,301
	営業活動によるキャッシュ・フロー	2,036,873	1,671,379
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△233,782	△1,117,176
現金及び現金同等物の期首残高		2,977,533	2,743,751
現金及び現金同等物の期末残高		※ 2,743,751	※ 1,626,575