【フリーキャッシュフローの推移】オーバーラップホールディングス(414A)

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オーバーラップホールディングス　【業種】　【市場】東証グロース) 2025年10月3日新規上場

フリーキャッシュフローとは、企業がその年度に獲得した自由に使えるお金のことです。新規事業の資金や配当金の原資になります。
フリーキャッシュフローは、営業キャッシュフロー＋投資キャッシュフローで求めることができます。

オーバーラップホールディングスのフリーキャッシュフロー推移

決算期	フリーキャッシュフロー	増減率%	-	営業キャッシュフロー	投資キャッシュフロー
2025年8月31日	13億9,100万円	-	連結	13億9,800万円	△700万円

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

(1）連結経営指標等

回次		国際会計基準
回次		第２期	第３期
決算年月		2023年８月	2024年８月
売上収益	（百万円）	7,781	8,403
税引前利益	（百万円）	1,281	1,773
親会社の所有者に帰属する当期利益	（百万円）	806	1,147
親会社の所有者に帰属する当期包括利益	（百万円）	807	1,144
親会社の所有者に帰属する持分	（百万円）	6,817	6,766
総資産額	（百万円）	19,346	18,223
１株当たり親会社所有者帰属持分	（円）	340.85	338.30
基本的１株当たり当期利益	（円）	40.33	57.38
希薄化後１株当たり当期利益	（円）	40.33	57.38
親会社所有者帰属持分比率	（％）	35.24	37.13
親会社所有者帰属持分当期利益率	（％）	12.60	16.90
株価収益率	（倍）	－	－
営業活動によるキャッシュ・フロー	（百万円）	2,004	1,925
投資活動によるキャッシュ・フロー	（百万円）	△11	△39
財務活動によるキャッシュ・フロー	（百万円）	△714	△2,576
現金及び現金同等物の期末残高	（百万円）	3,463	2,772
従業員数	（人）	53	67
（外、平均臨時雇用者数）	（人）	(10)	(12)

（注）１．上記指標は、国際会計基準（以下、「IFRS」という。）により作成しております。なお、グループは、第３期よりIFRSによる連結財務諸表を作成しております。また、第２期についても2022年９月１日を移行日としたIFRSに基づく連結経営指標等をあわせて記載しております。

２．第２期及び第３期のIFRSに基づく連結財務諸表については、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、三優監査法人の監査を受けております。

３．株価収益率については、株式は非上場であるため、記載しておりません。

４．臨時雇用者数（パートタイマー、人材会社からの派遣社員を含む。）は年間の平均人員を（　）内に概数を記載しています。

５．希薄化後１株当たり当期利益については、新株予約権は存在するものの、権利確定が上場条件付きとなっているため、希薄化効果の計算に含めておりません。

６．は、2025年２月21日開催の取締役会決議により、2025年３月11日付で普通株式１株につき200株の割合で株式分割を実施しております。１株当たり親会社所有者帰属持分、基本的１株当たり当期利益及び希薄化後１株当たり当期利益につきましては、第２期の期首に当該株式分割が行われたと仮定して算定しております。

(2）提出会社の経営指標等

回次		第１期	第２期	第３期
決算年月		2022年８月	2023年８月	2024年８月
売上高	（百万円）	－	－	－
経常損失（△）	（百万円）	△23	△26	△24
当期純損失（△）	（百万円）	△24	△5	△25
資本金	（百万円）	50	50	50
発行済株式総数	（株）	100,000	100,000	100,000
純資産額	（百万円）	6,856	6,851	5,627
総資産額	（百万円）	6,857	6,865	6,875
１株当たり純資産額	（円）	68,569.82	342.56	280.13
１株当たり配当額	（円）	－	－	19,318
（うち１株当たり中間配当額）	（円）	(－)	(－)	(－)
１株当たり当期純損失（△）	（円）	△242.18	△0.29	△1.28
潜在株式調整後１株当たり当期純利益	（円）	－	－	－
自己資本比率	（％）	100.00	99.80	81.48
自己資本利益率	（％）	－	－	－
株価収益率	（倍）	－	－	－
配当性向	（％）	－	－	－
従業員数	（人）	－	－	－
（外、平均臨時雇用者数）	（人）	(－)	(－)	(－)

　（注）１．は、2024年12月１日を効力発生日として株式会社Musaが旧株式会社オーバーラップホールディングスを吸収合併した上で商号変更したものです。株式会社Musaは、2022年５月19日に設立されたため、第１期の会計期間は約４ヶ月となっております。

　　　　２．株式会社オーバーラップホールディングスは、上記の旧株式会社オーバーラップホールディングスの吸収合併前においては、既存株主等が間接的にその株式を保有する目的にて設立された会社であるため、売上高及び従業員数の記載はありません。

　　　　３．第２期及び第３期の財務諸表については、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）に基づき作成しており、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、三優監査法人の監査を受けております。なお、第１期の財務諸表については、「会社計算規則」（平成18年法務省令第13号）の規定に基づき、算出した各数値を記載しております。また、当該各数値については、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査を受けておりません。

４．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。

５．自己資本利益率については、当期純損失であるため記載をしておりません。

６．株価収益率については、株式は非上場であるため記載しておりません。

７．第１期及び第２期の配当性向については当期純損失であるため、第３期の配当性向についてはその他資本剰余金を配当原資としているため記載しておりません。

８．は、2025年２月21日開催の取締役会決議により、2025年３月11日付で普通株式１株につき200株の割合で株式分割を実施しております。１株当たり純資産額及び１株当たり当期純損失につきましては、第２期の期首に当該株式分割が行われたと仮定して算定しております。

９．は、2025年３月11日付で普通株式１株につき200株の株式分割を行っております。

そこで、東京証券取引所自主規制法人（現　日本取引所自主規制法人）の引受担当者宛通知「『新規上場申請のための有価証券報告書（Ⅰの部）』の作成上の留意点について」（平成24年８月21日付東証上審第133号）に基づき、第１期の期首に当該株式分割が行われたと仮定して算出した場合の１株当たり指標の推移を参考までに掲げると、以下のとおりとなります。

なお、第１期の数値（１株当たり配当額についてはすべての数値）については、三優監査法人の監査を受けておりません。

回次		第１期	第２期	第３期
決算年月		2022年８月	2023年８月	2024年８月
１株当たり純資産額	（円）	342.85	342.56	280.13
１株当たり当期純損失（△）	（円）	△1.21	△0.29	△1.28
潜在株式調整後１株当たり当期純利益	（円）	－	－	－
１株当たり配当額	（円）	－	－	96.59
（うち１株当たり中間配当額）	（円）	(－)	(－)	(－)

（参考情報）

　「はじめに」に記載のとおり、グループは株式会社オーバーラップの設立から開始しており、（株式会社オーバーラップホールディングス）は2024年12月１日に旧株式会社オーバーラップホールディングスを吸収合併しており、旧株式会社オーバーラップホールディングスは2022年７月に株式会社オーバーラップを取得しております。

　参考として、グループの中核事業会社である株式会社オーバーラップの、我が国において一般に公正妥当と認められる会計基準（以下、「日本基準」という。）に基づいて作成された直近５年間の主要な経営指標等の推移は以下のとおりです。

株式会社オーバーラップの経営指標等

回次		日本基準
回次		第９期	第10期	第11期	第12期	第13期
決算年月		2020年８月	2021年８月	2022年８月	2023年８月	2024年８月
売上高	（百万円）	4,274	5,393	7,052	7,583	8,138
経常利益	（百万円）	1,311	1,669	3,242	3,135	3,374
当期純利益	（百万円）	724	858	2,092	2,169	2,371
資本金	（百万円）	9	9	101	101	101
発行済株式総数	（株）	900	900	900	900	900
純資産額	（百万円）	2,473	3,331	2,494	1,638	1,317
総資産額	（百万円）	4,380	6,565	5,914	6,535	6,444
１株当たり純資産額	（円）	2,748,063.90	3,701,465.77	2,771,778.16	1,820,675.70	1,464,426.68
１株当たり当期純利益	（円）	805,073.23	953,401.86	2,324,961.40	2,410,313.10	2,635,260.01
潜在株式調整後１株当たり当期純利益	（円）	－	－	－	－	－
自己資本比率	（％）	56.47	50.74	42.18	25.07	20.45
自己資本利益率	（％）	35.41	29.57	71.83	104.97	160.44
株価収益率	（倍）	－	－	－	－	－