【営業キャッシュフローの推移】アピリッツ(4174)

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アピリッツ　【業種】情報・通信業　【市場】東証スタンダード) 2021年2月25日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

アピリッツの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2021年1月31日	1億7,387万1,000円	-	個別	日本
2022年1月31日	3億765万6,000円	+76.9	連結	日本
2023年1月31日	5億3,567万2,000円	+74.1	連結	日本
2024年1月31日	2億5,169万3,000円	△53	連結	日本
2025年1月31日	1,012万7,000円	△96	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

株価等との関係

と株価との比較

アピリッツのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2023年２月１日　至 2024年１月31日)	当連結会計年度 (自 2024年２月１日　至 2025年１月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	575,676	141,640
	減価償却費	100,471	61,931
	減損損失	20,567	－
	のれん償却額	69,332	84,862
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	－	4,188
	賞与引当金の増減額（△は減少）	14,494	3,338
	受注損失引当金の増減額（△は減少）	△31	－
	受取利息及び受取配当金	△24	△252
	支払利息	4,838	11,725
	自己株式取得費用	326	613
	固定資産除却損	－	361
	売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）	△167,149	△409,644
	棚卸資産の増減額（△は増加）	16,375	△3,735
	未払消費税等の増減額（△は減少）	△16,618	△49,288
	仕入債務の増減額（△は減少）	△34,223	154,950
	未払金の増減額（△は減少）	△31,569	103,094
	その他	28,803	115,840
	小計	581,268	219,627
	利息及び配当金の受取額	24	211
	利息の支払額	△4,848	△12,429
	法人税等の支払額	△324,750	△197,282
	営業活動によるキャッシュ・フロー	251,693	10,127
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△80,236	551,789
現金及び現金同等物の期首残高		1,822,398	1,742,161
現金及び現金同等物の期末残高		1,742,161	2,293,950