【営業キャッシュフローの推移】ニチバン(4218)

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ニチバン　【業種】化学　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ニチバンの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	26億6,600万円	-	連結	日本
2015年3月31日	25億4,700万円	△4.5	連結	日本
2016年3月31日	44億600万円	+73	連結	日本
2017年3月31日	38億9,900万円	△11.5	連結	日本
2018年3月31日	32億2,800万円	△17.2	連結	日本
2019年3月31日	55億8,400万円	+73	連結	日本
2020年3月31日	57億4,900万円	+3	連結	日本
2021年3月31日	59億1,100万円	+2.8	連結	日本
2022年3月31日	40億6,400万円	△31.2	連結	日本
2023年3月31日	29億1,700万円	△28.2	連結	日本
2024年3月31日	31億8,700万円	+9.3	連結

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ニチバンのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自 2022年４月１日　至 2023年３月31日)	当連結会計年度 (自 2023年４月１日　至 2024年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	3,431	2,273
	減価償却費	2,757	2,795
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	0	0
	受取利息及び受取配当金	△27	△34
	持分法による投資損益（△は益）	△4	△39
	支払利息	37	37
	補助金収入	△53	－
	固定資産除売却損益（△は益）	△1,620	△49
	固定資産撤去費用	76	39
	売上債権の増減額（△は増加）	△1,407	△510
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△1,184	△546
	前払費用の増減額（△は増加）	18	41
	未収入金の増減額（△は増加）	△22	73
	仕入債務の増減額（△は減少）	2,036	△60
	未払費用の増減額（△は減少）	4	△87
	未払消費税等の増減額（△は減少）	△218	385
	未払法人税等（外形標準課税）の増減額（△は減少）	8	△11
	賞与引当金の増減額（△は減少）	41	12
	役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△5	△5
	役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	△17	△19
	株式給付引当金の増減額（△は減少）	5	6
	返金負債の増減額（△は減少）	65	50
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	93	51
	預り保証金の増減額（△は減少）	4	△37
	預り金の増減額（△は減少）	△218	3
	未払金の増減額（△は減少）	107	△188
	その他	6	△89
	小計	3,914	4,088
	利息及び配当金の受取額	27	34
	利息の支払額	△37	△37
	法人税等の支払額	△1,040	△898
	補助金の受取額	53	－
	営業活動によるキャッシュ・フロー	2,917	3,187
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		908	△1,702
現金及び現金同等物の期首残高		13,844	14,752
現金及び現金同等物の期末残高		14,752	13,049