【営業キャッシュフローの推移】恵和(4251)

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恵和　【業種】化学　【市場】東証プライム) 2019年10月30日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

恵和の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2019年12月31日	17億3,301万4,000円	-	連結	日本
2020年12月31日	12億2,496万9,000円	△29.3	連結	日本
2021年12月31日	21億7,625万9,000円	+77.7	連結	日本
2022年12月31日	67億6,038万1,000円	+210.6	連結	日本
2023年12月31日	24億4,743万3,000円	△63.8	連結	日本
2024年12月31日	59億1,614万1,000円	+141.7	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

株価等との関係

と株価との比較

恵和のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2023年１月１日　至 2023年12月31日)	当連結会計年度 (自 2024年１月１日　至 2024年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	2,760,196	3,927,295
	減価償却費	1,590,339	1,731,165
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△1,741	△436
	製品保証引当金の増減額（△は減少）	87,058	11,444
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	5,458	11,582
	受取利息及び受取配当金	△38,507	△35,533
	受取保険金	△11,910	△676
	支払利息	33,456	27,850
	為替差損益（△は益）	△308,530	△111,915
	固定資産売却損益（△は益）	△8,566	△4,067
	投資有価証券売却損益（△は益）	△6,189	△13
	固定資産除却損	11,565	2,000
	減損損失	－	106,000
	事業再構築費用	－	1,179,456
	売上債権の増減額（△は増加）	△355,606	726,417
	棚卸資産の増減額（△は増加）	345,047	△213,482
	未収消費税等の増減額（△は増加）	129,591	△505,908
	仕入債務の増減額（△は減少）	△85,400	△293,888
	未払金の増減額（△は減少）	△155,986	79,217
	その他	△54,307	241,719
	小計	3,935,968	6,878,226
	利息及び配当金の受取額	38,602	35,394
	保険金の受取額	11,910	676
	利息の支払額	△33,377	△27,824
	法人税等の支払額	△1,505,670	△963,951
	事業再構築費用の支払額	－	△6,380
	営業活動によるキャッシュ・フロー	2,447,433	5,916,141
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△2,610,218	2,256,133
現金及び現金同等物の期首残高		9,994,559	7,384,340
現金及び現金同等物の期末残高		7,384,340	9,640,473