【営業キャッシュフローの推移】ＣＬホールディングス(4286)

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ＣＬホールディングス　【業種】サービス業　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ＣＬホールディングスの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2013年12月31日	4億7,224万6,000円	-	連結	日本
2014年12月31日	1億4,673万7,000円	△68.9	連結	日本
2015年12月31日	9億2,977万2,000円	+533.6	連結	日本
2016年12月31日	△7,309万3,000円	-	連結	日本
2017年12月31日	10億1,317万1,000円	-	連結	日本
2018年12月31日	7億1,102万6,000円	△29.8	連結	日本
2019年12月31日	5億2,085万1,000円	△26.7	連結	日本
2020年12月31日	6億8,396万5,000円	+31.3	連結	日本
2021年12月31日	6億4,902万6,000円	△5.1	連結	日本
2022年12月31日	10億9,095万1,000円	+68.1	連結	国際
2023年12月31日	3億8,664万6,000円	△64.6	連結	国際
2024年12月31日	10億6,452万4,000円	+175.3	連結	国際
2025年12月31日	0円	△100	連結

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ＣＬホールディングスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

(単位：千円)
	前連結会計年度 (自　2024年１月１日至　2024年12月31日)	当連結会計年度 (自　2025年１月１日至　2025年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前当期利益	280,399	1,313,842
減価償却費及び償却費	1,419,213	1,517,525
固定資産除却損	5,274	71,542
金融収益及び金融費用	24,935	90,522
棚卸資産の増減額（△は増加）	△456,851	41,733
営業債権及びその他の債権の増減額（△は増加）	△274,927	△1,906,881
営業債務及びその他の債務の増減額（△は減少）	442,267	308,757
前渡金の増減額（△は増加）	△109,676	99,877
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△39,489	35,564
未払消費税等の増減額（△は減少）	△159,300	160,368
未払賞与の増減額（△は減少）	△37,342	88,059
前受金の増減額（△は減少）	407,635	△317,298
その他の増減額	34,141	△20,658
小計	1,536,278	1,482,955
配当金の受取額	7,389	12,192
利息の支払額	△38,828	△107,555
法人所得税の支払額	△479,786	△479,151
法人所得税の還付額	43,593	－
その他	△4,122	△2,938
営業活動によるキャッシュ・フロー	1,064,524	905,503


現金及び現金同等物の減少額	△418,064	△380,017
現金及び現金同等物の期首残高	5,174,794	4,756,730
現金及び現金同等物の期末残高	4,756,730	4,376,712