【営業キャッシュフローの推移】テクセンドフォトマスク(429A)
テクセンドフォトマスク 【業種】その他製品 【市場】東証プライム) 2025年10月16日新規上場
営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。
会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。
営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）
| 決算期 | 営業キャッシュフロー | 増減率% | - | 会計基準 |
|---|---|---|---|---|
| 2022年3月31日 | △100万円 | - | 個別 | |
| 2023年3月31日 | 433億3,500万円 | - | 連結 | |
| 2024年3月31日 | 286億3,800万円 | △33.9 | 連結 | |
| 2025年3月31日 | 262億2,700万円 | △8.4 | 連結 |
日本：日本基準 国際：国際会計基準（IFRS）
下記は有価証券届出書の経営指標です。
(1) 連結経営指標等
(注) 1．第2期より国際会計基準(以下、「IFRS」という。)に基づいて連結財務諸表を作成しております。
2．株価収益率は、株式が非上場であるため記載しておりません。
3．第2期、第3期及び第4期のIFRSに基づく連結財務諸表については、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、有限責任 あずさ監査法人の監査を受けております。
4．従業員数は出向社員を除き、受入出向社員を含む就業人員数であります。
5．臨時従業員数は、契約社員、パートタイマー及びアルバイトであり、外書きしております。
(2) 提出会社の経営指標等
(注) 1．は2021年12月13日設立のため、第1期は2021年12月13日から2022年3月31日までの期間となっております。なお、凸版印刷株式会社(現TOPPANホールディングス株式会社、以下同様であります。)から実質的に事業を承継したのは第2期からであり、第1期における収益及び費用の計上はありません。また、第1期末における人員はおりません。
2．1株当たり配当額及び配当性向については、第3期以外は配当を実施していないため記載しておりません。
3．第1期の潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
4．株価収益率は、株式が非上場であるため記載しておりません。
5．第3期及び第4期の財務諸表については、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)に基づき作成しており、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、有限責任 あずさ監査法人の監査を受けております。第1期及び第2期の財務諸表については、会社計算規則(平成18年法務省令第13号)の規定に基づき算出した各数値を記載しており、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を受けておりません。
6．従業員数は、出向社員を除き、受入出向社員を含む就業人員数であります。
7．臨時従業員数は、契約社員、パートタイマー及びアルバイトであり、外書きしております。
株価等との関係
テクセンドフォトマスクのキャッシュフロー計算書から一部抜粋
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(単位：百万円) |
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前連結会計年度 (自 2024年4月1日 至 2025年3月31日) |
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当連結会計年度 (自 2025年4月1日 至 2026年3月31日) |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
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税引前利益 |
30,771 |
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33,432 |
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減価償却費及び償却費 |
15,240 |
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18,486 |
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受取利息及び受取配当金 |
△1,615 |
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△491 |
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持分法による投資損益（△は益） |
△508 |
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△550 |
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固定資産売却損益（△は益） |
△741 |
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－ |
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支払利息 |
670 |
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732 |
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営業債権及びその他の債権の増減額（△は増加） |
△2,586 |
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△2,292 |
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棚卸資産の増減額（△は増加） |
△646 |
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△709 |
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営業債務及びその他の債務の増減額（△は減少） |
△1,076 |
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961 |
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デリバティブ資産及び負債の増減額 |
586 |
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△5,037 |
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契約負債の増減額（△は減少） |
△2,604 |
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△2,041 |
|
その他 |
△237 |
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2,428 |
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小計 |
37,251 |
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44,918 |
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利息の受取額 |
1,615 |
|
491 |
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利息の支払額 |
△668 |
|
△725 |
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法人所得税の支払額 |
△11,971 |
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△8,621 |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
26,227 |
|
36,061 |
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 | |||
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現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
△35,571 |
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23,837 |
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現金及び現金同等物の期首残高 |
63,286 |
|
27,715 |
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現金及び現金同等物の期末残高 |
27,715 |
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51,552 |
財務三表
貸借対照表、損益計算書、キャッシュフロー計算書(一部)を連結して、金額（2026年3月31日）の大きい順に勘定科目を並べ替えたものです。各勘定科目をクリックすると、その科目の金額の推移をグラフと数値で表示できます。
貸借対照表に対応する勘定科目のカッコ内の％の数値は、資産合計に対する比率を示しています。
損益計算書に対応する勘定科目のカッコ内の％の数値は、収益全体に対する比率を示しています。
※有価証券報告書、四半期報告書、半期報告書のデータを使用しています。
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