【営業キャッシュフローの推移】レイ(4317)

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レイ　【業種】サービス業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年2月28日	6億2,124万1,000円	-	連結	日本
2015年2月28日	7億1,293万6,000円	+14.8	連結	日本
2016年2月29日	8億1,445万3,000円	+14.2	連結	日本
2017年2月28日	12億1,513万円	+49.2	連結	日本
2018年2月28日	5億5,842万4,000円	△54	連結	日本
2019年2月28日	20億185万8,000円	+258.5	連結	日本
2020年2月29日	14億3,033万9,000円	△28.5	連結	日本
2021年2月28日	8億4,986万2,000円	△40.6	連結	日本
2022年2月28日	10億2,829万6,000円	+21	連結	日本
2023年2月28日	7億2,129万5,000円	△29.9	連結	日本
2024年2月29日	10億4,667万2,000円	+45.1	連結	日本
2025年2月28日	16億8,617万3,000円	+61.1	連結	日本
2026年2月28日	23億4,190万3,000円	+38.9	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

レイのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自令和６年３月１日　至令和７年２月28日)	当連結会計年度 (自令和７年３月１日　至令和８年２月28日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	1,038,961	1,908,232
	減価償却費	521,800	677,444
	株式報酬費用	20,055	20,351
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△33,737	△30,719
	賞与引当金の増減額（△は減少）	△63,524	111,097
	受取利息及び受取配当金	△2,895	△4,699
	支払利息	5,965	7,038
	出資金運用損益（△は益）	3,881	―
	持分法による投資損益（△は益）	△96,288	△117,551
	固定資産売却損益（△は益）	―	△671
	固定資産除却損	8,213	2,510
	投資有価証券評価損益（△は益）	3,861	―
	投資有価証券売却損益(△は益）	△661	△749
	売上債権の増減額（△は増加）	932,014	59,250
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△161,219	△542,271
	仕入債務の増減額（△は減少）	△299,353	92,186
	その他の流動資産の増減額（△は増加）	99,995	25,056
	その他の流動負債の増減額（△は減少）	17,406	359,234
	その他	△9,485	1,745
	小計	1,984,990	2,567,485
	利息及び配当金の受取額	2,895	4,699
	利息の支払額	△5,880	△7,023
	法人税等の支払額	△295,831	△223,257
	営業活動によるキャッシュ・フロー	1,686,173	2,341,903
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		36,850	193,012
現金及び現金同等物の期首残高		2,830,486	2,867,336
現金及び現金同等物の期末残高		2,867,336	3,060,349