【営業キャッシュフローの推移】東邦システムサイエンス(4333)

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東邦システムサイエンス　【業種】情報・通信業　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	1億5,498万7,000円	-	個別	日本
2015年3月31日	9億8,048万1,000円	+532.6	個別	日本
2016年3月31日	10億1,520万円	+3.5	個別	日本
2017年3月31日	5億8,622万1,000円	△42.3	個別	日本
2018年3月31日	5億8,750万6,000円	+0.2	個別	日本
2019年3月31日	9億1,483万1,000円	+55.7	個別	日本
2020年3月31日	5億3,384万1,000円	△41.6	個別	日本
2021年3月31日	9億8,445万9,000円	+84.4	個別	日本
2022年3月31日	9億4,261万6,000円	△4.3	個別	日本
2023年3月31日	11億8,945万2,000円	+26.2	個別	日本
2024年3月31日	12億5,225万2,000円	+5.3	個別	日本
2025年3月31日	13億6,103万5,000円	+8.7	個別	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等と営業キャッシュフローの関係

東邦システムサイエンスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前事業年度 (自 2023年４月１日　至 2024年３月31日)	当事業年度 (自 2024年４月１日　至 2025年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税引前当期純利益	1,583,414	1,627,234
	減価償却費	40,438	42,176
	株式報酬費用	29,193	135,567
	退職給付引当金の増減額（△は減少）	△49,510	79,452
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	100	6
	賞与引当金の増減額（△は減少）	13,578	11,525
	受注損失引当金の増減額（△は減少）	27,664	△27,664
	受取利息及び受取配当金	△5,647	△6,967
	固定資産除却損	245	22
	売上債権の増減額（△は増加）	△26,622	△151
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△3,604	2,621
	仕入債務の増減額（△は減少）	59,982	△50,780
	未払費用の増減額（△は減少）	27,777	88
	未払消費税等の増減額（△は減少）	16,945	29,834
	その他	△69,910	△23,206
	小計	1,644,044	1,819,760
	利息及び配当金の受取額	5,647	6,967
	法人税等の支払額	△397,439	△465,692
	営業活動によるキャッシュ・フロー	1,252,252	1,361,035
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		618,870	△580,898
現金及び現金同等物の期首残高		9,118,188	9,737,059
現金及び現金同等物の期末残高		9,737,059	9,156,161