【フリーキャッシュフローの推移】サイバーソリューションズ(436A)
サイバーソリューションズ 【業種】情報・通信業 【市場】東証グロース) 2025年10月23日新規上場
フリーキャッシュフローとは、企業がその年度に獲得した自由に使えるお金のことです。新規事業の資金や配当金の原資になります。
フリーキャッシュフローは、営業キャッシュフロー＋投資キャッシュフローで求めることができます。
フリーキャッシュフローの推移（単位：100万円）
| 決算期 | フリーキャッシュフロー | 増減率% | - | 営業キャッシュフロー | 投資キャッシュフロー |
|---|---|---|---|---|---|
| 2021年9月30日 | △200万円 | - | 個別 | △100万円 | △100万円 |
| 2022年9月30日 | △200万円 | - | 個別 | △100万円 | △100万円 |
| 2023年4月30日 | △200万円 | - | 個別 | △100万円 | △100万円 |
| 2024年4月30日 | 13億3,122万1,000円 | - | 個別 | 11億1,159万7,000円 | 2億1,962万4,000円 |
| 2025年4月30日 | 10億1,306万7,000円 | △23.9 | 個別 | 10億8,631万4,000円 | △7,324万7,000円 |
日本：日本基準 国際：国際会計基準（IFRS）
下記は有価証券届出書の経営指標です。
は、日本基準に基づいて財務諸表を作成しておりますが、第３期より国際会計基準（以下、「IFRS」という。）に基づいた財務諸表を作成しているため、IFRSに基づく経営指標等も参考情報として記載しております。
日本基準に基づく経営指標等
|
回次 |
日本基準 |
|||
|
第１期 |
第２期 |
第３期 |
||
|
決算年月 |
2023年４月 |
2024年４月 |
2025年４月 |
|
|
売上高 |
（千円） |
1,500 |
2,748,370 |
3,126,231 |
|
経常利益又は経常損失（△） |
（千円） |
△58,686 |
857,902 |
1,192,324 |
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
（千円） |
△59,002 |
551,749 |
823,833 |
|
持分法を適用した場合の投資利益 |
（千円） |
－ |
－ |
－ |
|
資本金 |
（千円） |
100,000 |
100,000 |
100,000 |
|
発行済株式総数 |
（株） |
100,001 |
15,000,150 |
15,000,150 |
|
純資産額 |
（千円） |
922,738 |
1,473,703 |
2,298,321 |
|
総資産額 |
（千円） |
4,763,454 |
4,561,184 |
4,945,808 |
|
１株当たり純資産額 |
（円） |
9,227.29 |
98.25 |
153.22 |
|
１株当たり配当額 |
（円） |
－ |
－ |
－ |
|
（うち１株当たり中間配当額） |
(－) |
(－) |
(－) |
|
|
１株当たり当期純利益又は １株当たり当期純損失（△） |
（円） |
△590.02 |
36.78 |
54.92 |
|
潜在株式調整後１株当たり当期純利益 |
（円） |
－ |
－ |
－ |
|
自己資本比率 |
（％） |
19.4 |
32.3 |
46.5 |
|
自己資本利益率 |
（％） |
－ |
46.0 |
43.7 |
|
株価収益率 |
（倍） |
－ |
－ |
－ |
|
配当性向 |
（％） |
－ |
－ |
－ |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
（千円） |
－ |
1,111,597 |
1,086,314 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
（千円） |
－ |
219,624 |
△73,247 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
（千円） |
－ |
△1,313,284 |
△407,752 |
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
（千円） |
－ |
318,374 |
923,689 |
|
従業員数 |
（人） |
0 |
62 |
70 |
|
（外、平均臨時雇用者数） |
(0) |
(5) |
(10) |
|
（注）１．は連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．持分法を適用した場合の投資利益については、は関連会社を有していないため記載しておりません。
３．第１期は、2022年12月14日から2023年４月30日までの４ヶ月と18日であります。なお、の実質的な事業活動は、第２期の期首にあたる2023年５月１日（旧サイバーソリューションズ株式会社を消滅会社とする吸収合併の効力発生日）から開始しております。したがって、第１期は経常損失及び当期純損失を計上しております。
４．第１期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、１株当たり当期純損失であり、また、第２期及び第３期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、株式は非上場であるため、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。
５．第１期の自己資本利益率については、当期純損失のため記載しておりません。
６．株価収益率については、株式は非上場であるため、記載しておりません。
７．従業員数はから外への出向者を除く就業人員であり、臨時雇用者数（契約社員、嘱託社員、人材会社からの派遣社員）は年間平均人員を（ ）外数で記載しております。
８．第２期以降の財務諸表については、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）に基づき作成しており、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、太陽有限責任監査法人の監査を受けておりますが、第１期については、会社計算規則（平成18年法務省令第13号）の規定に基づき算出した各数値を記載しており、監査を受けておりません。
９．2024年４月22日付で普通株式１株につき150株の割合で株式分割を行っておりますが、第２期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失を算定しております。
10．は、2024年４月22日付で普通株式１株につき150株の株式分割を行っております。
そこで、東京証券取引所自主規制法人（現 日本取引所自主規制法人）の引受担当者宛通知「『新規上場申請のための有価証券報告書（Ⅰの部）』の作成上の留意点について」（平成24年８月21日付東証上審第133号）に基づき、第１期の期首に当該株式分割が行われたと仮定して算出した場合の１株当たり指標の推移を参考までに掲げると、以下のとおりとなります。
なお、第１期の数値（１株当たり配当額についてはすべての数値）については、太陽有限責任監査法人の監査を受けておりません。
|
回次 |
第１期 |
第２期 |
第３期 |
|
|
決算年月 |
2023年４月 |
2024年４月 |
2025年４月 |
|
|
１株当たり純資産額 |
（円） |
62.73 |
98.25 |
153.22 |
|
１株当たり当期純利益又は １株当たり当期純損失（△） |
（円） |
△3.93 |
36.78 |
54.92 |
|
潜在株式調整後１株当たり当期純利益 |
（円） |
－ |
－ |
－ |
|
１株当たり配当額 |
（円） |
－ |
－ |
－ |
|
（うち１株当たり中間配当額） |
(－) |
(－) |
(－) |
|
（参考情報）
IFRSに基づく経営指標等
|
回次 |
国際会計基準 |
||
|
第２期 |
第３期 |
||
|
決算年月 |
2024年４月 |
2025年４月 |
|
|
売上高 |
（千円） |
2,748,370 |
3,126,231 |
|
税引前利益 |
（千円） |
872,416 |
1,216,727 |
|
当期利益又は 親会社の所有者に帰属する当期利益 |
（千円） |
589,273 |
902,661 |
|
当期包括利益又は 親会社の所有者に帰属する当期包括利益 |
（千円） |
588,488 |
904,387 |
|
持分法を適用した場合の投資利益 |
（千円） |
－ |
－ |
|
資本金 |
（千円） |
100,000 |
100,000 |
|
発行済株式総数 |
（株） |
15,000,150 |
15,000,150 |
|
資本合計又は 親会社の所有者に帰属する持分 |
（千円） |
1,493,719 |
2,419,558 |
|
資産合計 |
（千円） |
4,669,618 |
5,435,615 |
|
１株当たり資本合計又は １株当たり親会社所有者帰属持分 |
（円） |
99.58 |
161.30 |
|
１株当たり配当額 |
（円） |
－ |
－ |
|
（うち１株当たり中間配当額） |
(－) |
(－) |
|
|
基本的１株当たり当期利益 |
（円） |
39.28 |
60.18 |
|
希薄化後１株当たり当期利益 |
（円） |
－ |
－ |
|
自己資本比率又は 親会社所有者帰属持分比率 |
（％） |
32.0 |
44.5 |
|
自己資本利益率又は 親会社所有者帰属持分当期利益率 |
（％） |
49.2 |
46.1 |
|
株価収益率 |
（倍） |
－ |
－ |
|
配当性向 |
（％） |
－ |
－ |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
（千円） |
1,170,325 |
1,129,876 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
（千円） |
206,388 |
△74,890 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
（千円） |
△1,363,371 |
△449,670 |
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
（千円） |
325,658 |
923,689 |
|
従業員数 |
（人） |
62 |
70 |
|
（外、平均臨時雇用者数） |
(5) |
(10) |
|
（注）１．第３期よりIFRSに基づいて財務諸表を作成しております。また、第２期については2023年５月１日を移行日としたIFRSに基づく連結経営指標等をあわせて記載しております。
２．第２期においてInternet Secure Services株式会社を非継続事業に分類しております。これにより第２期及び第３期の売上高及び税引前利益は非継続事業を除いた継続事業の金額を表示しております。
３．希薄化後１株当たり当期利益については、新株予約権は存在するものの、権利確定が上場条件付きとなっているため希薄化効果の計算対象外ですので、記載しておりません。
４．持分法を適用した場合の投資利益については、は、関連会社を有していないため、記載しておりません。
５．2024年４月22日付で、普通株式１株につき、150株の割合で株式分割を行っておりますが、第２期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり資本合計又は１株当たり親会社所有者帰属持分及び基本的１株当たり当期利益を算出しております。
６．株価収益率については、株式は非上場であるため、記載しておりません。
７．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数（契約社員、嘱託社員、人材会社からの派遣社員）は年間平均人員を（ ）外数で記載しております。
８．のIFRSに基づく財務諸表については、金融商品取引法第193条の２第１項に基づき、太陽有限責任監査法人の監査を受けております。
（参考情報）
は、旧サイバーソリューションズ株式会社の吸収合併を目的として、2022年12月14日にＡＣＡセキュリティ株式会社として設立されました。その後、2023年１月に旧サイバーソリューションズ株式会社の全株式を取得して子会社化し、2023年５月１日に旧サイバーソリューションズ株式会社を吸収合併した後、同日にＡＣＡセキュリティ株式会社からサイバーソリューションズ株式会社に商号変更を行い、実質的に事業を継承しました。そのため、比較可能性の観点から、参考情報として実質的な存続会社である旧サイバーソリューションズ株式会社（単体）の2021年９月期から2023年４月期に係る主要な経営指標等の推移（会社計算規則に基づき算出した数値）を記載しております。
旧サイバーソリューションズ株式会社の日本基準に基づく主要な経営指標等の推移
|
回次 |
日本基準 |
|||
|
第22期 |
第23期 |
第24期 |
||
|
決算年月 |
2021年９月 |
2022年９月 |
2023年４月 |
|
|
売上高 |
（千円） |
1,703,810 |
2,088,171 |
1,385,452 |
|
営業利益 |
（千円） |
621,946 |
775,316 |
452,633 |
|
経常利益 |
（千円） |
639,487 |
805,763 |
479,672 |
|
税引前当期純利益 |
（千円） |
639,678 |
745,074 |
337,570 |
|
当期純利益 |
（千円） |
426,723 |
539,555 |
214,588 |
|
資本金 |
（千円） |
100,000 |
100,000 |
100,000 |
|
純資産額 |
（千円） |
1,621,216 |
2,033,026 |
2,063,453 |
|
総資産額 |
（千円） |
2,786,275 |
3,641,655 |
3,884,621 |
（注）１．各数値については、金融商品取引法第193条の２第１項に基づく太陽有限責任監査法人の監査を受けておりません。
２．第24期は、決算期変更により2022年10月１日から2023年４月30日までの７ヶ月間となっております。
株価等との関係
財務三表
貸借対照表、損益計算書、キャッシュフロー計算書(一部)を連結して、金額（2026年2月9日）の大きい順に勘定科目を並べ替えたものです。各勘定科目をクリックすると、その科目の金額の推移をグラフと数値で表示できます。
貸借対照表に対応する勘定科目のカッコ内の％の数値は、資産合計に対する比率を示しています。
損益計算書に対応する勘定科目のカッコ内の％の数値は、収益全体に対する比率を示しています。
※有価証券報告書、四半期報告書、半期報告書のデータを使用しています。
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