【営業キャッシュフローの推移】くふうカンパニーホールディングス(4376)

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くふうカンパニーホールディングス　【業種】情報・通信業　【市場】東証グロース)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

くふうカンパニーホールディングスの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2022年9月30日	15億5,375万4,000円	-	連結	日本
2023年9月30日	47億5,400万円	+206	連結	日本
2024年9月30日	△1億9,600万円	-	連結	日本
2025年9月30日	9億800万円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

くふうカンパニーホールディングスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：百万円）
	前連結会計年度（自　2023年10月１日至　2024年９月30日）	当連結会計年度（自　2024年10月１日至　2025年９月30日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）	644	△2,059
減価償却費	402	496
減損損失	33	2,444
固定資産除却損	46	23
のれん償却額	670	680
負ののれん発生益	－	△1
持分法による投資損益（△は益）	76	－
貸倒引当金の増減額（△は減少）	1	△2
受取利息	△0	△9
支払利息	37	40
為替差損益（△は益）	1	△1
固定資産売却損益（△は益）	△1	△0
投資有価証券売却損益（△は益）	△184	－
子会社株式売却損益（△は益）	△37	－
事業譲渡損益（△は益）	△52	60
売上債権の増減額（△は増加）	△150	132
営業投資有価証券の増減額（△は増加）	△294	△592
前払金の増減額（△は増加）	17	△53
前払費用の増減額（△は増加）	△95	108
棚卸資産の増減額（△は増加）	44	61
預け金の増減額（△は増加）	△84	71
販売用不動産の増減額（△は増加）	△174	△317
仕入債務の増減額（△は減少）	3	△135
未払金の増減額（△は減少）	△111	△45
未払費用の増減額（△は減少）	△16	303
契約負債の増減額（△は減少）	△60	△119
未収入金の増減額（△は増加）	12	14
未収消費税等の増減額（△は増加）	△28	27
未払消費税等の増減額（△は減少）	△54	52
その他	△119	△52
小計	524	1,125
利息及び配当金の受取額	0	9
法人税等の支払額	△758	△364
利息の支払額	△35	△40
助成金の受取額	2	2
法人税等の還付額	69	174
営業活動によるキャッシュ・フロー	△196	908

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△1,893	△71
現金及び現金同等物の期首残高	9,369	7,475
現金及び現金同等物の期末残高	7,475	7,404