【営業キャッシュフローの推移】アクリート(4395)

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アクリート　【業種】情報・通信業　【市場】東証グロース) 2018年7月26日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

アクリートの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2018年12月31日	1億2,351万1,000円	-	個別	日本
2019年12月31日	2億1,130万1,000円	+71.1	個別	日本
2020年12月31日	3億1,629万8,000円	+49.7	個別	日本
2021年12月31日	3億5,971万9,000円	+13.7	連結	日本
2022年12月31日	9億7,631万1,000円	+171.4	連結	日本
2023年12月31日	1億9,113万9,000円	△80.4	連結	日本
2024年12月31日	2億1,495万4,000円	+12.5	連結	日本
2025年12月31日	△4億9,872万円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

株価等との関係

と株価との比較

アクリートのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (自　2024年１月１日　至　2024年12月31日)	当連結会計年度 (自　2025年１月１日　至　2025年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）	△115,246	522,612
減価償却費	112,674	155,439
のれん償却額	25,215	75,613
投資有価証券評価損益（△は益）	15,518	-
段階取得に係る差損益（△は益）	-	6,060
減損損失	439,943	-
関係会社株式売却損益（△は益）	△8,865	-
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△6,300	10,000
賞与引当金の増減額（△は減少）	-	645
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	1,631	1,523
契約損失引当金の増減額（△は減少）	△50,616	-
貸倒引当金の増減額（△は減少）	14,437	△3,650
受取利息及び受取配当金	△1,232	△9,474
支払利息	6,427	12,802
為替差損益（△は益）	19	△2
売上債権の増減額（△は増加）	△150,776	△1,242,489
棚卸資産の増減額（△は増加）	-	36,268
仕入債務の増減額（△は減少）	△123,137	72,684
前払金の増減額（△は増加）	△66,165	105,974
未払金の増減額（△は減少）	36,844	△46,162
未払費用の増減額（△は減少）	△25,088	571
未収消費税等の増減額（△は増加）	42,616	△39,249
その他	47,327	△46,540
小計	195,229	△387,374
利息及び配当金の受取額	1,232	5,831
利息の支払額	△6,427	△12,802
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	24,920	△104,375
営業活動によるキャッシュ・フロー	214,954	△498,720
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△353,843	△154,053
現金及び現金同等物の期首残高	1,824,994	1,471,151
現金及び現金同等物の期末残高	1,471,151	1,317,098