【営業キャッシュフローの推移】ADEKA(4401)

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ADEKA　【業種】化学　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	196億9,600万円	-	連結	日本
2015年3月31日	180億2,100万円	△8.5	連結	日本
2016年3月31日	238億600万円	+32.1	連結	日本
2017年3月31日	221億8,300万円	△6.8	連結	日本
2018年3月31日	222億2,100万円	+0.2	連結	日本
2019年3月31日	183億3,100万円	△17.5	連結	日本
2020年3月31日	273億9,800万円	+49.5	連結	日本
2021年3月31日	368億7,200万円	+34.6	連結	日本
2022年3月31日	213億6,700万円	△42.1	連結	日本
2023年3月31日	172億5,300万円	△19.3	連結	日本
2024年3月31日	419億5,400万円	+143.2	連結	日本
2025年3月31日	462億3,500万円	+10.2	連結	日本
2026年3月31日	406億1,200万円	△12.2	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ADEKAのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自　2024年４月１日　至　2025年３月31日)	当連結会計年度 (自　2025年４月１日　至　2026年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	38,914	42,878
	減価償却費	17,555	18,835
	減損損失	72	381
	関係会社出資金売却益	△1,572	－
	持分法による投資損益（△は益）	△619	△715
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△271	△375
	環境対策引当金の増減額（△は減少）	1,736	△809
	受取利息及び受取配当金	△3,248	△3,790
	支払利息	3,445	3,588
	為替差損益（△は益）	1,185	△1,226
	固定資産売却損益（△は益）	△1,423	△125
	固定資産廃棄損	1,194	946
	投資有価証券売却損益（△は益）	△199	△2,065
	関係会社株式売却損益（△は益）	－	△323
	売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）	3,953	△1,860
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△1,952	△1,816
	仕入債務の増減額（△は減少）	△2,815	△1,411
	その他	571	323
	小計	56,525	52,435
	利息及び配当金の受取額	3,736	3,855
	利息の支払額	△4,224	△3,630
	法人税等の支払額	△10,983	△12,086
	法人税等の還付額	1,181	38
	営業活動によるキャッシュ・フロー	46,235	40,612
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の期首残高		96,901	107,768
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額		857	889
現金及び現金同等物の期末残高		※ 107,768	※ 87,884