【営業キャッシュフローの推移】新日本理化(4406)

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新日本理化　【業種】化学　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

新日本理化の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	△4億2,800万円	-	連結	日本
2015年3月31日	4億2,500万円	-	連結	日本
2016年3月31日	17億100万円	+300.2	連結	日本
2017年3月31日	12億3,100万円	△27.6	連結	日本
2018年3月31日	9億3,900万円	△23.7	連結	日本
2019年3月31日	9億8,100万円	+4.5	連結	日本
2020年3月31日	18億2,100万円	+85.6	連結	日本
2021年3月31日	12億5,300万円	△31.2	連結	日本
2022年3月31日	10億7,800万円	△14	連結	日本
2023年3月31日	1億400万円	△90.4	連結	日本
2024年3月31日	35億7,800万円	+3340.4	連結	日本
2025年3月31日	△2億2,400万円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

新日本理化のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (自　2023年４月１日　至　2024年３月31日)	当連結会計年度 (自　2024年４月１日　至　2025年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	520	723
減価償却費	742	788
賞与引当金の増減額（△は減少）	△11	59
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	△29	5
退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△65	30
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	88	△100
受取利息及び受取配当金	△177	△176
支払利息	47	50
固定資産除却損	5	16
和解金	106	－
支払賃借料	17	85
持分法による投資損益（△は益）	△228	△392
事業再編損	229	－
減損損失	253	－
原状回復費用	－	744
投資有価証券売却損益（△は益）	△221	△271
売上債権の増減額（△は増加）	△1,684	2,072
棚卸資産の増減額（△は増加）	1,541	△547
仕入債務の増減額（△は減少）	2,541	△2,827
その他	△64	△596
小計	3,610	△336
利息及び配当金の受取額	395	396
利息の支払額	△47	△51
和解金の支払額	△106	－
支払賃借料の支払額	△17	△85
事業再編による支出	△220	－
法人税等の支払額	△34	△147
営業活動によるキャッシュ・フロー	3,578	△224
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	923	△915
現金及び現金同等物の期首残高	2,771	3,695
現金及び現金同等物の期末残高	3,695	2,780