【営業キャッシュフローの推移】ディ・アイ・システム(4421)

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ディ・アイ・システム　【業種】情報・通信業　【市場】東証スタンダード) 2018年10月19日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ディ・アイ・システムの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2018年9月30日	1億6,651万円	-	連結	日本
2019年9月30日	2,557万4,000円	△84.6	連結	日本
2020年9月30日	3億945万円	+1110	連結	日本
2021年9月30日	1億9,154万8,000円	△38.1	連結	日本
2022年9月30日	1億9,038万3,000円	△0.6	連結	日本
2023年9月30日	3億2,386万4,000円	+70.1	連結	日本
2024年9月30日	1億7,377万1,000円	△46.3	連結	日本
2025年9月30日	2億9,903万9,000円	+72.1	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

株価等との関係

と株価との比較

ディ・アイ・システムのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (自　2023年10月１日　至　2024年９月30日)	当連結会計年度 (自　2024年10月１日　至　2025年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	343,384	359,800
減価償却費	35,307	44,390
保証金償却	6,082	2,241
のれん償却額	23,866	23,866
賞与引当金の増減額（△は減少）	21,471	3,749
受注損失引当金の増減額（△は減少）	－	9,240
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	27,354	32,803
受取利息	△105	△1,402
支払利息	1,027	287
売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）	△133,132	△87,181
棚卸資産の増減額（△は増加）	△2,680	220
仕入債務の増減額（△は減少）	26,655	11,366
その他の資産の増減額（△は増加）	1,735	△28,091
その他の負債の増減額（△は減少）	△52,223	39,184
未払消費税等の増減額（△は減少）	△77	△1,185
小計	298,667	409,289
利息の受取額	105	1,402
利息の支払額	△1,016	△265
法人税等の支払額	△123,985	△111,387
営業活動によるキャッシュ・フロー	173,771	299,039
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△31,667	△48,960
現金及び現金同等物の期首残高	1,104,251	1,072,583
現金及び現金同等物の期末残高	※ 1,072,583	※ 1,023,623