【営業キャッシュフローの推移】Ｅｄｕｌａｂ（エデュラボ）(4427)

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Ｅｄｕｌａｂ（エデュラボ）　【業種】情報・通信業　【市場】東証グロース) 2018年12月21日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2018年9月30日	7,509万3,000円	-	連結	日本
2019年9月30日	6億518万円	+705.9	連結	日本
2020年9月30日	13億2,986万7,000円	+119.7	連結	日本
2021年9月30日	△6億6,501万1,000円	-	連結	日本
2022年9月30日	△5億8,111万8,000円	-	連結	日本
2023年9月30日	3億3,661万2,000円	-	連結	日本
2024年9月30日	△12億2,711万6,000円	-	連結	日本
2025年9月30日	9,898万7,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

株価等と営業キャッシュフローの関係

Ｅｄｕｌａｂ（エデュラボ）のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (自　2022年10月１日　至　2023年９月30日)	当連結会計年度 (自　2023年10月１日　至　2024年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純損失（△）	△3,189,669	△1,040,206
減価償却費	350,803	29,237
減損損失	2,032,254	202,584
のれん償却額	9,183	68,944
固定資産売却損益（△は益）	△333,644	－
特別調査費用引当金の増減額（△は減少）	67,000	－
事業整理損失引当金の増減額（△は減少）	△14,000	－
訴訟関連費用引当金の増減額(△は減少)	182,086	97,000
事業構造改革引当金の増減額（△は減少）	105,000	△73,000
受取利息及び受取配当金	△1,767	△58,678
支払利息	26,262	13,724
為替差損益（△は益）	△153,135	96,328
持分法による投資損益（△は益）	2,570	－
投資有価証券評価損益（△は益）	268,813	107,593
売上債権の増減額（△は増加）	929,833	△148,609
棚卸資産の増減額（△は増加）	270,598	2,883
仕入債務の増減額（△は減少）	△31,711	△66,659
前受金の増減額（△は減少）	△602,497	△339,550
その他	484,000	△76,481
小計	401,982	△1,184,889
利息及び配当金の受取額	9,468	37,058
利息の支払額	△32,243	△10,382
法人税等の支払額	△42,595	△68,903
営業活動によるキャッシュ・フロー	336,612	△1,227,116

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△819,139	△1,050,932
現金及び現金同等物の期首残高	3,441,507	2,622,367
現金及び現金同等物の期末残高	2,622,367	1,571,435