【営業キャッシュフローの推移】カオナビ(4435)

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カオナビ　【業種】情報・通信業　【市場】東証グロース) 2019年3月15日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2019年3月31日	1億7,468万1,000円	-	個別	日本
2020年3月31日	△5,270万1,000円	-	個別	日本
2021年3月31日	3億8,370万5,000円	-	個別	日本
2022年3月31日	9億7,923万8,000円	+155.2	個別	日本
2023年3月31日	8億1,627万6,000円	△16.6	個別	日本
2024年3月31日	13億8,800万円	+70	連結	日本
2025年3月31日	10億9,700万円	△21	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

株価等との関係

と株価との比較

カオナビのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：百万円）
	前連結会計年度（自　2023年４月１日至　2024年３月31日）	当連結会計年度（自　2024年４月１日至　2025年３月31日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	561	230
減価償却費	87	25
敷金償却額	27	4
のれん償却額	－	68
受取利息	△0	△3
支払利息	3	5
投資有価証券評価損益（△は益）	27	44
固定資産除売却損益（△は益）	0	0
株式交付費	1	1
支払手数料	1	232
貸倒引当金の増減額（△は減少）	2	△2
賞与引当金の増減額（△は減少）	40	16
売上債権の増減額（△は増加）	△80	△3
契約資産の増減額（△は増加）	△44	△12
前払費用の増減額（△は増加）	26	△113
仕入債務の増減額（△は減少）	21	18
未払金の増減額（△は減少）	93	49
未払費用の増減額（△は減少）	81	33
未払消費税等の増減額（△は減少）	4	21
前受収益の増減額（△は減少）	578	670
契約負債の増減額（△は減少）	30	△37
その他	19	43
小計	1,477	1,290
利息の受取額	0	3
利息の支払額	△2	△6
法人税等の支払額	△87	△190
営業活動によるキャッシュ・フロー	1,388	1,097
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	1,289	854
現金及び現金同等物の期首残高	3,400	4,688
現金及び現金同等物の期末残高	4,688	5,542