【営業キャッシュフローの推移】ノースサンド(446A)

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ノースサンド　【業種】サービス業　【市場】東証グロース) 2025年11月21日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2021年1月31日	△100万円	-	個別
2022年1月31日	△100万円	-	個別
2023年1月31日	△100万円	-	個別
2024年1月31日	9億9,000万円	-	連結
2025年1月31日	19億3,400万円	+95.4	個別
2026年1月31日	42億8,600万円	+121.6	個別	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

(1) 連結経営指標等

 

(注) １．は第10期に、連結子会社であったローレンロス・ジャパン株式会社を清算し、連結子会社が存在しなくなったため、第10期より連結財務諸表を作成しておりません。

２．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、株式は非上場であり、期中平均株価が把握できないため、記載しておりません。

３．株価収益率は株式が非上場であるため記載しておりません。

４．前連結会計年度(第９期)の連結財務諸表については、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、ESネクスト有限責任監査法人により監査を受けております。

５．は、2025年９月８日付で普通株式１株につき60株の割合で株式分割を行っております。第９期の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益を算定しております。

 

 

(2) 提出会社の経営指標等

 

(注) １．持分法を適用した場合の投資利益については、は関連会社を有していないため記載しておりません。

２．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、第６期及び第７期については潜在株式が存在せず、第８期、第９期及び第10期については潜在株式が存在するものの、株式は非上場であり、期中平均株価が把握できないため、記載しておりません。

３．株価収益率は株式が非上場であるため記載しておりません。

４．第６期、第７期及び第８期についてはキャッシュ・フロー計算書を作成していないため、また、第９期は連結財務諸表を作成しているため、それぞれキャッシュ・フローに係る各項目については、記載しておりません。

５．第９期及び第10期の財務諸表については、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、ESネクスト有限責任監査法人により監査を受けております。

なお、第６期、第７期及び第８期については、「会社計算規則」(平成18年法務省令第13号)の規定に基づき算出した各数値を記載しており、当該各数値については金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づくESネクスト有限責任監査法人による監査を受けておりません。

 

６．は、2025年９月８日付で普通株式１株につき60株の割合で株式分割を行っております。第９期の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益を算定しております。

７．は、2025年９月８日付で普通株式１株につき60株の割合で株式分割を行っております。

そこで、東京証券取引所自主規制法人(現　日本取引所自主規制法人)の引受担当者宛通知「『新規上場申請のための有価証券報告書(Ⅰの部)』の作成上の留意点について」(2012年８月21日付東証上審第133号)に基づき、第６期の期首に当該株式分割が行われたと仮定して算定した場合の１株当たり指標の推移を参考までに掲げると、以下のとおりとなります。

なお、第６期、第７期及び第８期(１株当たり配当額については全ての数値)については、ESネクスト有限責任監査法人による監査を受けておりません。

 

 

ノースサンドのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

											(単位：百万円)
										前事業年度 (自 2024年２月１日 　至 2025年１月31日)	当事業年度 (自 2025年２月１日 　至 2026年１月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税引前当期純利益									2,799	5,477
	減価償却費及びその他の償却費									91	150
	固定資産売却益									△0	―
	固定資産除却損									―	2
	賞与引当金の増減額（△は減少）									―	13
	貸倒引当金の増減額（△は減少）									1	2
	関係会社整理損失引当金の増減額（△は減少）									△244	―
	受取利息									△0	△4
	支払利息									8	11
	上場関連費用									―	59
	助成金収入									△10	△0
	保険返戻金									△8	―
	売上債権の増減額（△は増加）									△701	△1,229
	前払費用の増減額（△は増加）									△52	△334
	仕入債務の増減額（△は減少）									182	172
	未払金及び未払費用の増減額（△は減少）									△157	201
	契約負債の増減額（△は減少）									77	294
	預り金の増減額（△は減少）									△2	166
	未払消費税等の増減額（△は減少）									273	301
	破産更生債権等の増減額（△は増加）									226	―
	その他									△59	56
	小計									2,424	5,341
	利息の受取額									0	4
	利息の支払額									△9	△11
	助成金の受取額									10	0
	保険金の受取額									8	―
	法人税等の支払額又は還付額（△は支払）									△499	△1,049
	営業活動によるキャッシュ・フロー									1,934	4,286
投資活動によるキャッシュ・フロー
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）										1,681	11,326
現金及び現金同等物の期首残高										1,589	3,271
現金及び現金同等物の期末残高										3,271	14,597

財務三表

ノースサンドの貸借対照表

ノースサンドの損益計算書

貸借対照表、損益計算書、キャッシュフロー計算書(一部)を連結して、金額（2026年1月31日）の大きい順に勘定科目を並べ替えたものです。各勘定科目をクリックすると、その科目の金額の推移をグラフと数値で表示できます。
貸借対照表に対応する勘定科目のカッコ内の％の数値は、資産合計に対する比率を示しています。
損益計算書に対応する勘定科目のカッコ内の％の数値は、収益全体に対する比率を示しています。

※有価証券報告書、四半期報告書、半期報告書のデータを使用しています。

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