【営業キャッシュフローの推移】三洋化成工業(4471)

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三洋化成工業　【業種】化学　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

三洋化成工業の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	157億6,900万円	-	連結	日本
2015年3月31日	115億1,800万円	△27	連結	日本
2016年3月31日	226億2,500万円	+96.4	連結	日本
2017年3月31日	204億1,600万円	△9.8	連結	日本
2018年3月31日	157億1,000万円	△23.1	連結	日本
2019年3月31日	146億300万円	△7	連結	日本
2020年3月31日	172億3,200万円	+18	連結	日本
2021年3月31日	223億円	+29.4	連結	日本
2022年3月31日	113億2,800万円	△49.2	連結	日本
2023年3月31日	108億5,200万円	△4.2	連結	日本
2024年3月31日	198億1,400万円	+82.6	連結	日本
2025年3月31日	139億2,500万円	△29.7	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

三洋化成工業のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (自　2023年４月１日　至　2024年３月31日)	当連結会計年度 (自　2024年４月１日　至　2025年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）	△7,346	6,461
減価償却費	10,828	9,633
固定資産除却損	1,372	703
減損損失	3,238	308
賞与引当金の増減額（△は減少）	240	△175
退職給付に係る資産負債の増減額（△は減少）	△72	△232
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△51	35
株式報酬引当金の増減額（△は減少）	97	107
受取利息及び受取配当金	△1,173	△1,371
支払利息	139	128
持分法による投資損益（△は益）	△223	△747
投資有価証券売却損益（△は益）	△2,030	△49
投資有価証券評価損益（△は益）	440	92
出資金評価損	453	1,204
売上債権の増減額（△は増加）	1,288	7,883
棚卸資産の増減額（△は増加）	1,281	3,254
仕入債務の増減額（△は減少）	3,416	△6,586
事業構造改革費用	12,059	971
その他	△3,382	△2,274
小計	20,576	19,347
利息及び配当金の受取額	2,055	1,753
利息の支払額	△148	△124
法人税等の支払額	△2,668	△2,501
事業構造改革に伴う支払額	－	△4,549
営業活動によるキャッシュ・フロー	19,814	13,925
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	10,145	△3,177
現金及び現金同等物の期首残高	17,042	27,188
現金及び現金同等物の期末残高	27,188	24,010