【営業キャッシュフローの推移】日本新薬(4516)

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日本新薬　【業種】医薬品　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	60億1,500万円	-	連結	日本
2015年3月31日	61億1,300万円	+1.6	連結	日本
2016年3月31日	89億1,500万円	+45.8	連結	日本
2017年3月31日	189億1,600万円	+112.2	連結	日本
2018年3月31日	67億1,900万円	△64.5	連結	日本
2019年3月31日	153億1,000万円	+127.9	連結	日本
2020年3月31日	127億3,700万円	△16.8	連結	日本
2021年3月31日	213億8,800万円	+67.9	連結	日本
2022年3月31日	213億1,600万円	△0.3	連結	国際
2023年3月31日	261億7,000万円	+22.8	連結	国際
2024年3月31日	162億8,900万円	△37.8	連結	国際
2025年3月31日	361億2,600万円	+121.8	連結	国際
2026年3月31日	272億2,100万円	△24.6	連結	国際

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

日本新薬のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			（単位：百万円）
	注記	前連結会計年度（自2024年４月１日至2025年３月31日）	当連結会計年度（自2025年４月１日至2026年３月31日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前利益		36,135	36,462
減価償却費及び償却費		6,015	6,629
減損損失（又は戻入れ）		849	-
受取利息及び受取配当金		△830	△1,132
支払利息		66	56
為替差損益（△は益）		△384	△1,062
固定資産処分損		14	131
営業債権及びその他の債権の増減額（△は増加）		4,878	△3,579
棚卸資産の増減額（△は増加）		△3,392	△8,970
営業債務及びその他の債務の増減額（△は減少）		△2,550	7,419
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）		54	227
その他		2,639	203
小計		43,497	36,386
利息及び配当金の受取額		833	1,133
利息の支払額		△66	△56
法人所得税の支払額		△8,137	△10,242
営業活動によるキャッシュ・フロー		36,126	27,221
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△2,852	21,351
現金及び現金同等物の期首残高	5	58,094	55,241
現金及び現金同等物の期末残高	5	55,241	76,592