【営業キャッシュフローの推移】科研製薬(4521)

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科研製薬　【業種】医薬品　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	136億6,300万円	-	連結	日本
2015年3月31日	147億3,700万円	+7.9	連結	日本
2016年3月31日	270億6,700万円	+83.7	連結	日本
2017年3月31日	153億2,700万円	△43.4	連結	日本
2018年3月31日	217億300万円	+41.6	連結	日本
2019年3月31日	211億2,900万円	△2.6	連結	日本
2020年3月31日	274億6,800万円	+30	連結	日本
2021年3月31日	143億8,000万円	△47.6	連結	日本
2022年3月31日	133億3,600万円	△7.3	連結	日本
2023年3月31日	92億5,300万円	△30.6	連結	日本
2024年3月31日	25億7,700万円	△72.1	連結	日本
2025年3月31日	297億8,000万円	+1055.6	連結	日本
2026年3月31日	△110億7,900万円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

科研製薬のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自 2024年４月１日　至 2025年３月31日)	当連結会計年度 (自 2025年４月１日　至 2026年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	19,435	2,313
	減価償却費	2,475	3,057
	減損損失	1,488	843
	のれん償却額	79	268
	退職給付に係る資産負債の増減額（△は減少）	△606	△471
	受取利息及び受取配当金	△613	△852
	支払利息	28	45
	投資有価証券評価損益（△は益）	537	2
	投資事業組合運用損益（△は益）	33	44
	投資有価証券売却損益（△は益）	△250	△2,016
	有形固定資産除却損	67	139
	有形固定資産売却損益（△は益）	0	△1,360
	売上債権の増減額（△は増加）	3,577	1,843
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△1,084	△59
	仕入債務の増減額（△は減少）	1,100	△769
	その他	3,771	△4,259
	小計	30,039	△1,231
	利息及び配当金の受取額	606	852
	利息の支払額	△28	△45
	法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△836	△10,654
	営業活動によるキャッシュ・フロー	29,780	△11,079
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		4,760	△19,380
現金及び現金同等物の期首残高		65,325	70,085
現金及び現金同等物の期末残高		70,085	50,705