【営業キャッシュフローの推移】理研ビタミン(4526)

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理研ビタミン　【業種】食料品　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

理研ビタミンの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	69億800万円	-	連結	日本
2015年3月31日	59億4,100万円	△14	連結	日本
2016年3月31日	83億7,700万円	+41	連結	日本
2017年3月31日	81億2,600万円	△3	連結	日本
2018年3月31日	57億5,300万円	△29.2	連結	日本
2019年3月31日	66億8,900万円	+16.3	連結	日本
2020年3月31日	58億5,000万円	△12.5	連結	日本
2021年3月31日	76億2,500万円	+30.3	連結	日本
2022年3月31日	68億2,300万円	△10.5	連結	日本
2023年3月31日	78億3,500万円	+14.8	連結	日本
2024年3月31日	104億5,100万円	+33.4	連結	日本
2025年3月31日	78億9,200万円	△24.5	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

理研ビタミンのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (自　2023年４月１日　至　2024年３月31日)	当連結会計年度 (自　2024年４月１日　至　2025年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	11,909	12,706
減価償却費	3,330	3,204
減損損失	270	－
災害による損失	85	9
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△0	△0
賞与引当金の増減額（△は減少）	169	88
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△2	1
退職給付に係る資産及び負債の増減額	△411	10
株式報酬引当金の増減額（△は減少）	71	△33
受取利息及び受取配当金	△671	△875
支払利息	112	123
為替差損益（△は益）	△42	10
固定資産売却損益（△は益）	△2	△294
固定資産除却損	123	212
固定資産圧縮損	165	48
投資有価証券売却損益（△は益）	△2,115	△4,055
投資有価証券評価損益（△は益）	25	1
補助金収入	△179	△53
受取保険金	△65	△28
事業再編関連損失	80	190
売上債権の増減額（△は増加）	△2,687	1,482
棚卸資産の増減額（△は増加）	△631	△836
仕入債務の増減額（△は減少）	1,383	△1,982
その他	655	△593
小計	11,571	9,335
利息及び配当金の受取額	666	890
利息の支払額	△113	△113
保険金の受取額	65	28
災害による損失の支払額	△42	△55
事業再編関連損失の支払額	－	△78
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△1,696	△2,113
営業活動によるキャッシュ・フロー	10,451	7,892
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	3,485	△1,306
現金及び現金同等物の期首残高	16,656	20,141
現金及び現金同等物の期末残高	※ 20,141	※ 18,835